郭老师：回复会计学堂会员aok他是重分类到了其他流动资产吧。

会计学堂会员aok：回复郭老师 老师，请您看一下这笔调整，分录我不确定怎么写

郭老师：回复会计学堂会员aok这个分录不对，你的其他流动资产是不是自己增加的？

会计学堂会员aok：回复郭老师 是审计给的调整表，财务报表附注里，其他流动资产下面写的项目是 留抵进项税

会计学堂会员aok：回复郭老师 其他流动资产是审计加的，我看了原来账套里的负债表里这一项没有金额

郭老师：回复会计学堂会员aok好，你只需要重分类到这个科目里面就行，不需要把分录做到这里啊，也就是你的分录里面可以没有这个科目。

会计学堂会员aok：回复郭老师 那重分类科目具体怎么做？

郭老师：回复会计学堂会员aok好，只需要报表重分类就可以啊，账上不用做，你把你的应交税费借方负数余额填写在其他流动资产，就该你的往来应收应付是一样的。

会计学堂会员aok：回复郭老师 那我的账套里没有其他流动资产这个科目，我要新增一个这个科目对吧？

会计学堂会员aok：回复郭老师 哦哦意思是手动把应交税费借方负数金额填在其他流动资产内？

郭老师：回复会计学堂会员aok不要增加科目 重分类，你不懂这个是什么意思吗？

郭老师：回复会计学堂会员aok你把你的应交税费借方负数余额填写在其他流动资产，就该你的往来应收应付是一样的。 就是这个操作 这个懂了吗

郭老师：回复会计学堂会员aok如果不懂的话，让你软件售后给你做吧

郭老师：回复会计学堂会员aok软件出来的它是自动重分类。

会计学堂会员aok：回复郭老师 明白了，谢谢

郭老师：回复会计学堂会员aok不用客气，工作愉快。

那些年：回复郭老师 借：管理费用 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 是这样做账对吗？

郭老师：回复那些年借管理费用 进项 待银存

那些年：回复郭老师 但是本月没有收入，增值税是0，没有抵扣，账上做进项，增值税不就是负数了吗？

郭老师：回复那些年你做了待认证也是个负数

那些年：回复郭老师 就是像这种没有抵扣的，就直接做进项是吗？不用走 待认证进项税额 科目过渡是吗？

郭老师：回复那些年你好，是的，

超级的奇异果：回复邹老师 我科目设置科目是写借方还是贷方呢？

邹老师：回复超级的奇异果你好，借方

超级的奇异果：回复邹老师 应交增值税、未交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、如果期末是借方余额在资产负债表中要入“其他流动资产”的话，能否给写个公式啊？“其他流动资产”和“应交税费”的报表公式

邹老师：回复超级的奇异果其他流动资产，是指除货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等流动资产以外的流动资产 应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、营业税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。

超级的奇异果：回复邹老师 不是财税22号文规定以上几种应交税费的如有借方余额入其他流动资产吗？

邹老师：回复超级的奇异果财务报表相关项目列示 　　“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。 文件是这样规定的

有魅力的网络：回复郭老师 不需要更改凭证吗。我能写一张同样的用红字冲吗，比如借：应交税金-应交增值税 （进项）红字 贷：现金红字 再补一张回来 借：管理费用 贷：现金 抵扣时 借：应交税金-应交增值税（进项） 贷：管理费用 这样可以吗，老师

郭老师：回复有魅力的网络你好，已经帮你改啦，第一个分录你认证了进项数要进项转出，第二个分录是全额抵扣的。

有魅力的网络：回复郭老师 老师是这样的吗，我没学过会计，所以不是很懂。 购买税盘 借管理费用 贷进项转出 抵扣 借应交税费 应交增值税减免税款 贷管理费用

有魅力的网络：回复郭老师 那之前写的不需要更改吗

郭老师：回复有魅力的网络是的 之前的不修改了

有魅力的网络：回复郭老师 好的谢谢

郭老师：回复有魅力的网络不用客气的，

小蜗牛：回复朴老师 我们是软件企业增值税即征即退，税率13的单独核算，税率6的单独核算，各自己进项各自使用

朴老师：回复小蜗牛那就是各自抵扣各自的了

高兴的酸奶：回复张艳老师 我看网上说有的设在二级有的设在了三级，请问老师，这个有什么区别吗

张艳老师：回复高兴的酸奶只有小规模纳税人使用应交税费--应交增值税这个二级科目，一般纳税人的话，是要使用到三级专栏科目的。

梦醒时分：回复meizi老师 对，没有认证

meizi老师：回复梦醒时分你好 没有认证借：费用或者成本    应交税费-待认证进项税额  贷：银行等 认证后借：应交税费-应交增值税（进项税额）   贷：应交税费-待认证进项税额

梦醒时分：回复meizi老师 那就是说这个属于二级科目了？

meizi老师：回复梦醒时分你好 是的 没认证的就是属于二级科目 在应交税费-待认证进项税额

梦醒时分：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复梦醒时分不客气的 满意请给予评价

rosy clouds：回复小黎老师 这样财务报表上应交税费出现-2733.99没事吗？

rosy clouds：回复小黎老师 如果进项税大于销项税不做账的话，这样它们的明细余额不是越来越多吗？

小黎老师：回复rosy clouds您好，不用做账处理，报表是负数填列没关系，下期销项和进项和进行累计的。不可能一直都是进项大于销项的

rosy clouds：回复小黎老师 这样明细就对不上了

小黎老师：回复rosy clouds您好，明细是可以对的上的呀，等到下期销项大于进项需要交税的时候，再转出未交增值税就可以了

rosy clouds：回复小黎老师 那当月进项税大于销项税，我做结转也可以吧

小黎老师：回复rosy clouds您好，如果您要做也是可以的，一般都是不处理的。