雪儿：回复bamboo老师 已经付款了的！只是票跟货都没到

bamboo老师：回复雪儿借：预付账款 贷：银行存款

大海老师：回复要减肥的小蝴蝶您好，计提工资时老师上述分类有问题，不应该全部记入管理费用，应根据不同部门分别记入管理费用、销售费用和生产成本等。

要减肥的小蝴蝶：回复大海老师 老师，车间的费用不是计入制造费用吗

大海老师：回复要减肥的小蝴蝶您好，您说的对，老师之前没有仔细看工资表的第一列，以为是员工姓名，后来放大了看才看清是部门，就跟您说了，其他分录没问题，主要是成本费用归类有问题。

要减肥的小蝴蝶：回复大海老师 老师，这个里边的8是怎么样的分录

大海老师：回复要减肥的小蝴蝶存款利息记入财务费用-利息收入 借 银行存款 9000 借 财务费用-利息收入 -9000

阳光：回复何老师 如果第二个月认证这张发的话，做的会计分录是不是： 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税 -待认证进项税

何老师：回复阳光是的，就是这样处理的

002：回复蒋飞老师 因为没有原件。现在还没有做分录。

002：回复蒋飞老师 现在不知道该怎么处理了。这种情况应该怎么处理比较好？

蒋飞老师：回复002你好！ 是什么业务的发票呢？

丹丹：回复bamboo老师 好的，直接抵就行了吧

bamboo老师：回复丹丹是的 直接抵扣了就可以了

丹丹：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复丹丹不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

燕：回复邹老师 如果这样，那就不用工程结算和工程毛利这两个科目了吧？

邹老师：回复燕你好，是的，是这样的

越来越：回复QQ老师 有断号的，，在调账，我想要重新做成的凭证有两个，要做这两个要删除之前中间的四个凭证，怎么办啊

QQ老师：回复越来越你好！那剩余的两个不想凭证号有变动真可以做作废处理

越来越：回复QQ老师 那那么多会计不愿意让自己的账里出现作废凭证是出于不想让自己曾经做错的凭证被别人查账发现显得他做账不完美么？虽然不影响各个科目余额，只是有的会计单纯的觉得这样会显着自己的做的账看起来不完美才不愿意有作废凭证的是么？

QQ老师：回复越来越你好！如果出现断号问题更大

越来越：回复QQ老师 出现断号的话后期查看纸质凭证有可能会觉得是丢凭证了是么？可是只要电子软件还在，到ERP里一对应不就知道这个断号不是丢凭证是确实不存在的凭证呀。。。。断号的话会有其它影响么？

QQ老师：回复越来越你好！电子里也有断号税务局查账会认为你们有更改，问题更不好解释

梦之语：回复袁老师 可是，企业没有从银行存款提取备用金 呀，银行存款对账单上没有这比交易，要如何操作

袁老师：回复梦之语那钱从何来

梦之语：回复袁老师 老师，那不能以现金的形式还其他应收款，我们做账的时候附张现金收据做为原始凭证

袁老师：回复梦之语哦，可以的

小白：回复meizi老师 我们是销售酒的公司，但是当时是借给别人的酒！有可能还要还

meizi老师：回复小白你好 那你做借发出商品 贷库存商品

小白：回复meizi老师 我们挂的是其他应收款科目，我想问的是我上面遇到的那种情形我做借其他应收款：65万 现金 1万 贷库存商品 66万么？

小白：回复meizi老师 如果业务发生的时间段不在一天的话 我是不是先做借：其他应收款 65万 贷：库存商品 65万 发现错误的时候 补给我们现金1万 那我怎么做录？借：现金 1万 贷：库存商品？

meizi老师：回复小白你好 做借发出商品 贷库存商品 借现金 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷发出商品 这个是1万的。 如果给现金就算销售了

小白：回复meizi老师 可是她补的这10000是中途算错差价，无法确定哪个产品！我怎么算收入结转成本？

meizi老师：回复小白你好 那你就先放着 借发出商品贷库存商品 。 等你们确定了实际是收入了才做成本。 你说的这个差价算错是什么情况

小白：回复meizi老师 就是我们有一个合作的股东，但是没有工商登记的，之前投资45万，我们做的是往来科目挂的是借:银行存款45 贷:其他应付款 45万 ！后来撤资了，应该按比例分给她65万！我们没钱，先借给对方酒价值是65万，后来发现酒的价钱算错了应该是66万！她还给我们1万的差价！回头这酒有可能给我们钱，有可能还给我们其他东西！那这个分录带数字的应该怎么写？这10000的差价

meizi老师：回复小白你好 那你就挂着 借发出商品66万贷库存商品 66万 借银行存款1万贷应收账款 1万 。 做收入 借应收账款65万 应收账款1万 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品

小白：回复meizi老师 甲投入：借：银行存款 45万 贷：其他应付款 45万 应该按出资30%比例分给她50万，但是我们没钱先借给她酒，协议后期会还给我们 借：其他应收款 50万 贷：库存商品 50万 中途发现有算错帐，她退给我们15000 分录：借：银行存款 15000 贷：其他应收款 15000 后面他如果说不还的话 应该红冲之前分录 借：其他应收款 50万（红字） 贷：库存商品 50万 （红字） 改成 借：应收账款 50 贷：主营业务收入 44.25 应交税费应交增值 5.75 另外结转成本 借：其他应付款 45万 其他应收款 15000 营业外支出 3.5（因为是隐形股东，没有工商登记，不存在股东分红，只能算赠与，白白送给她，所以算到此科目） 贷：应收账款 50万

小白：回复meizi老师 其实就是这个业务，这里的甲是原来和我们合作酒的一个合伙人，但是没有工商登记，投资了45万给我们。现在我们不做酒了，按照出资比例30%应该分配给她50万。所以有了以上的业务。老师你帮我看下分录和会计科目做的可有问题？

meizi老师：回复小白你好 是的 如果你现在这样的话 就可以的。 你到时交税

小白：回复meizi老师 到时交税什么意思？

meizi老师：回复小白你好 你做了收入 你要涉及缴纳增值税附加税等的

小白：回复meizi老师 我欠她50万，我给她50万的东西，我做销售处理，我应该是开50万的票给她吧？他是小规模纳税人，我们多给他5万元的算是白白赠送。那就算股东分红，她是不是也应该承受5万元所产生税费？

meizi老师：回复小白你好 是的 你赠送的话 是需要开票的； 是的 他所得会缴纳企业所得税的