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如果一个没有证的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 巧克力 发表的提问：
在会计学堂买这个顶级版配的如果做分录
你好！计入到管理费用-职工教育经费
286楼
2023-03-20 11:09:34
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巧克力：回复宋生老师 我是一个刚成立的企业，可以直接 计入管理费用-开办费么？摘要又应该如何来写呢？
2023-03-20 11:38:27
宋生老师：回复巧克力你好！不建议入开办费。支付会计学堂学费
2023-03-20 11:53:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 真 发表的提问：
老师，如果有一张专票，一直没有认证，也没有抵扣，最后会怎么样？最后会不了了之吗？
你好，现在抵扣没有时间限制的。 你们单位在注销之前认证了就行。
287楼
2023-03-20 11:35:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
当月没有认证的进项专用发票，当月会计分录怎么做，做记账凭证的时候，发票联是放在当月吗？如果下个月认证抵扣了怎么做账，凭证可以不用附件了，因为发票联已经放在上月了吗
你好 当月 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 这个附件是发票联 次月 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待认证进项税额） 这个分录不需要附件
288楼
2023-03-21 10:38:03
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豆豆：回复邹老师 谢谢老师辛苦了
2023-03-21 10:52:49
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-21 11:15:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 卢艳萍 发表的提问：
当时注册公司时，银行账户里一分钱也没有，这个凭证录入的时候，实收资本的会计会录怎么写呀，谢谢
你好 没有投资不用做的
289楼
2023-03-21 10:49:04
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 默然陌然蓦然 发表的提问：
年底，交易性金融资产浮盈，借，交-公，贷，公允价值变动损益，请问，这笔分录同时是否会有一笔递延所得税的会计分录，应该如果做分录？如果是浮亏，递延所得税分录又该如何做？
您好！如果是浮盈，会导致资产的账面价值高于其计税基础，应当在当期确认递延所得税负债，会计分录：借：所得税费用，贷：递延所得税负债，如果是浮亏，会导致资产的账面价值低于其计税基础，如果之前没有确认递延所得税负债的话，就应当确认递延所得税资产，如果之前确认递延所得税负债，就将之前确认的递延所得税负债转回！
290楼
2023-03-21 11:04:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
我专票上个月认证了，但是没有开票，就是没有抵扣，会计分录怎么写
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
291楼
2023-03-21 11:32:59
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兔子小姐：回复邹老师 老师我的意思是没有开票抵扣，下个月就不好抵扣了，我要怎么做才能平掉
2023-03-21 11:47:24
邹老师：回复兔子小姐你好，以后月份开具发票产生的销项税额抵扣上个月结存的进项税额就是了
2023-03-21 12:06:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
当月没有认证的进项专用发票，当月会计分录怎么做，做记账凭证的时候，发票联是放在当月吗？如果下个月认证抵扣了怎么做账，凭证可以不用附件了，因为发票联已经放在上月了吗
您好！借原材料 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款等
292楼
2023-03-22 10:15:29
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豆豆：回复宋生老师 发票联直接放在当月吗
2023-03-22 10:41:16
豆豆：回复宋生老师 下月认证抵扣后，凭证还需要附附件吗
2023-03-22 10:53:40
豆豆：回复宋生老师 下个月认证抵扣的时候会计分录直接是  借:应交税费 —应交增值税 —进项税额 贷：应交税费—待认证进项税额 吗
2023-03-22 11:21:52
宋生老师：回复豆豆你好！你认证后，把电子税务局上认证的明细做凭证贴上了。 对的，后面的分录是对的
2023-03-22 11:43:09
豆豆：回复宋生老师 谢谢辛苦老师了
2023-03-22 12:00:09
宋生老师：回复豆豆你好！不用客气的了。
2023-03-22 12:22:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
每个月都必须要做转出未交增值税的分录吗？为什么公司有的做了，有的没做。如果没做会怎样？
你好，有增值税应纳税额的情况下需要结转的 没有做属于没有按规定做账务处理
293楼
2023-03-22 10:30:32
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o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 我也是醉了，我看这公司的账有的做了转出未交增值税分录，有的又没做，我也是服了，现在都不知道这账做的对不对
2023-03-22 10:54:46
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，没有结转的你发现了可以补结转做未交增值税结转分录
2023-03-22 11:15:01
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 2017年一整年都没有做转出未交增值税的这笔份录
2023-03-22 11:40:14
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，你需要根据17年一整年的应纳税额做这个分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-22 12:08:59
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 这些分录是什么意思啊？为什么要这样做？
2023-03-22 12:33:55
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，其实是不需要把进项税额，销项税额冲平的
2023-03-22 12:51:41
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 那她为什么要这样做啊，我不懂，，好多会计分录的处理我都不太明白，还有下面那个结转利润的分录我也不明白
2023-03-22 13:12:07
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，这样处理是不正确的 根据增值税应纳税额做这个结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 结转本年利润是需要把本年利润余额结转到利润分配 这个是准则的规定
2023-03-22 13:26:01
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 你说的处理不正确指的是哪一个？是结转冲平税金那个吗
2023-03-22 13:51:47
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，结转税金的分录
2023-03-22 14:13:41
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 那为啥有的老师又说要啊，说是需要把明细科目余额结平
2023-03-22 14:23:46
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，没有在任何文件或书籍说过需要进项，销项税额结平的
2023-03-22 14:45:25
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 我可以把我做的12月的凭证截图给你帮我看看吗？看有没什么问题
2023-03-22 15:01:30
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，你给的这结转税金分录是有问题的 只需要根据增值税应纳税额做这个结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-22 15:25:11
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 老师帮我看一下分录对不对，我还没有截完
2023-03-22 15:52:58
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 接上面的分录
2023-03-22 16:13:06
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 最后这一笔结转损益的做完了还要不要做什么？
2023-03-22 16:25:13
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，分录需要结合原始单据才知道是否正确的 还需要把本年利润结转到利润分配——未分配利润
2023-03-22 16:54:41
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 同税号第二套140元/年/套是什么意思啊，交税控技术维护费
2023-03-22 17:19:45
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是交的防伪税控系统服务年费
2023-03-22 17:41:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 懵懂的服饰 发表的提问：
本期有留抵税额，本期如何做分录，下个月如果只有销项没有进项如何做分录
你好 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
294楼
2023-03-22 10:44:40
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懵懂的服饰：回复玲老师 不是太懂，这样说吧，如果我七月份进项额20000，进项税额是2600.销项额是10000，销项税额是1300.78月销项税额是1000，那我7月和8月分录如何做
2023-03-22 10:56:27
玲老师：回复懵懂的服饰借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 七月份不用交税做这个分录。
2023-03-22 11:12:11
玲老师：回复懵懂的服饰借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税8月，这个分路。 销香和进像都是正常结转不变。
2023-03-22 11:35:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ Darongrong 发表的提问：
老师，这个福利费，如果只是补计提这一笔分录，余额不会平啊 这个福利费，如果只是补计提这一笔分录，余额不会平啊 当时是手工账，他启用会计电算化的时候，余额就是在贷方的，现在计提，余额反而增加了 以前的会计做账，福利费没有计提，直接借：应付福利费，贷：现金，余额又在贷方是正数，如果我只是补提福利费，余额不减反增。
你现在你应该补计你的软件还有应付福利费吗
295楼
2023-03-22 11:14:09
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Darongrong：回复郭老师 什么意思啊？什么叫补计软件
2023-03-22 11:27:29
郭老师：回复Darongrong你现在你应该补计 你的软件还有应付福利费吗 两句话 补计提
2023-03-22 11:39:41
Darongrong：回复郭老师 现在还有，以前的会计用的金算盘，然后我把账套全部导出来，现在用的精斗云金蝶软件 现在补计贷方就增加了，也冲不平
2023-03-22 12:00:19
郭老师：回复Darongrong实际这个福利支付了吗
2023-03-22 12:26:48
Darongrong：回复郭老师 实际是支付了的
2023-03-22 12:46:47
郭老师：回复Darongrong借应付职工薪酬贷现金 做这个
2023-03-22 12:57:51
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ wendy 发表的提问：
我们公司今年新成立的，目前是一般纳税人，现支出一笔一年房租费收到增值税发票165000元，现因没有业务收入，请问，1、是否可以延迟认证？2、在帐方面是否需要做待摊到12个月中？还是到年底如果没有收入一次性列在费用中？会计分录如果做？
你好，现在认证期是360天，在有效期内认证即可。一年的房租可以一次性计入借：管理费用-租赁费，但是如果跨年的话要分摊，影响当年度利润的
296楼
2023-03-22 11:29:59
全部回复
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师 这个题 如果写会计分录怎么写
借：银行存款6000%2B6000*0.06 贷：合同负债6000 应交税费-应交增值税（销项税额）6000*0.06 借：合同负债500 贷：主营业务收入500
297楼
2023-03-23 10:38:58
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ? 兎?ふ? 发表的提问：
老师，如果公司往社保账户里面多打钱了，有没做社保账户余额，这个会计分录怎么做呀
你好 借 其他应收款 贷 银行存款
298楼
2023-03-23 11:03:26
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2.20 发表的提问：
会计兼职会不会有这样的风险一个会计要用12天做半年1年的账，如果其中老板如果老板提供凭证作假，企业逃了税，税局查下来兼职会计会有风险，这样的风险可不可以避免，兼职会计有这个能力看出老板给的凭证造假吗？
你好！一般情况可以在兼职会计的协议里注明老板负责票据的真实性
299楼
2023-03-23 11:33:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 冰山 发表的提问：
第一 建筑公司收到了分公司（分公司没有营业执照 不独立核算 但是最近在开一般账户）的年费 会涉及税收吗 如果有涉及 会涉及哪些税种 具体的会计分录怎么做第二 建筑公司收到项目部的资审费需要缴税吗 如果需要缴纳 会涉及哪些税种 具体的会计分录怎么做
纠正一下 是办事处 不是分公司
300楼
2023-03-24 15:41:58
全部回复
朴老师：回复冰山1.自己看下林久时老师的课程学习下 2.开发票了吗 没有开发票不用交税
2023-03-24 16:10:31
冰山：回复朴老师 都是开内部收据 这样算不算开票呢
2023-03-24 16:35:49
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