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如果一个没有证的会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，可以把一个月相同项目的金额加总，做一笔会计分录吗？如果这样，凭证的日期可否全部按每个月最后一天
你好，可以是每个月的最后一天，笔数不多的话，费用类的可以做一笔分录。
181楼
2023-02-12 14:11:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
如果一次性收半年的租金会计分录要怎么做 还有税金已经要了 比如我们公司收了客户2018.5-2019.4一年的租金这个会计分录怎么做 票已经开了
您好！正常做就好了 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
182楼
2023-02-12 14:27:00
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哈哈：回复宋生老师 可以一次性确认收入是吗，不用分期吗
2023-02-12 14:41:08
宋生老师：回复哈哈你好！你先开发票的，开发票的时候确认收入。
2023-02-12 15:04:54
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 聪慧的裙子 发表的提问：
您好，我是学校的会计。我们学校有个老师要从9月开始补缴社保，之前没有计提的。现在如果做分录呢？
您需要将9-12月份需要计提的管理费用用以前年度损益调整代替。
183楼
2023-02-13 11:53:28
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聪慧的裙子：回复晓宇老师 可以发具体的分录我吗
2023-02-13 12:10:43
晓宇老师：回复聪慧的裙子9-12月计提分录： 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬--社保 1-3月计提分录： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬--社保
2023-02-13 12:23:54
聪慧的裙子：回复晓宇老师 缴纳社保的时候，我是借 业务活动费用 贷 应付职工薪酬-单位部分社保 借应付职工薪酬-单位和个人 贷零余额 个人从工资代扣的话是 借应付职工薪酬 贷应付职工薪酬-社保，公积金 其他应交税费
2023-02-13 12:41:04
聪慧的裙子：回复晓宇老师 但是这位老师是今年1月才代扣出个人部分的社保费，1月才交社保哦 也需要用到以前年度损益调整吗
2023-02-13 13:09:21
晓宇老师：回复聪慧的裙子您所在学校如果是事业单位， 事业单位以前年度的会计错误，在当年直接调整，而不像企业那样，使用以前年度损益调整科目。直接将补缴的单位承担的部分都计入业务活动费用即可。
2023-02-13 13:23:51
聪慧的裙子：回复晓宇老师 好的，我是事业单位的。单位补缴的我是计入业务活动费用了 那个人补缴的如何做分录呢？谢谢
2023-02-13 13:48:43
晓宇老师：回复聪慧的裙子个人补缴的部分计入其他应付款——相应险种。
2023-02-13 14:05:13
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 迷路的小猫咪 发表的提问：
老师，如果您有空，帮忙看看这两个题的会计分录怎么做
4借银行存款654000 贷其他业务收入600000 应交税费销项税额54000
184楼
2023-02-13 12:14:27
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暖暖老师：回复迷路的小猫咪借应交税费～预交增值税18000 贷银行存款18000
2023-02-13 12:48:38
暖暖老师：回复迷路的小猫咪6借在建工程100 贷原材料100
2023-02-13 13:13:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小茹 发表的提问：
没有认证的进账票怎么做会计分录
您好 借：材料费用等 应交税费——待认证进项税额 贷：应付账款等
185楼
2023-02-13 12:38:59
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小茹：回复bamboo老师 之前没有注意到哪些是待认证的，另一个会计报税的，我只做账，都做了进项税额里了，月底我可以借待认证进账税额，贷进项税额吗？等认证了我再转入进账税额，可以么？
2023-02-13 12:52:02
bamboo老师：回复小茹如果您已经计入了进项税额的话 月底可以这么调整一下 然后认证了再转入进项税额
2023-02-13 13:21:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
如果一个季度的收入没有超过9万的分录该怎么写呢？
你好，是小规模纳税人？
186楼
2023-02-14 11:51:30
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 要是没有收到款项，是借：应收账款，贷：主营业务收入。贷应交税费-应交增值税销项税额，在季末，借应交税费-应交增值税销项税额，贷营业外收入吗？
2023-02-14 12:19:19
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，小规模是没有三级明细，只有应交税费——应交增值税的 分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-02-14 12:46:28
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
老师：我在做实操会计题时，有个小额贷款公司的会计分录不明白？如果是小额贷款公司给别的公司发放贷款，会计分录怎么是：借：贷款，贷：银行存款。会计科目中好像没有“贷款”这个一级科目呀？为什么要用这个科目？
你好，这是金融企业会计准则里面专用的会计科目，不是通用的科目。为什么要用这个科目，是会计准则规定要用这个科目。
187楼
2023-02-14 12:17:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 319800380 发表的提问：
如本月发票己认证，但是没有销项，这要怎么做会计分录啊
你好，做进项留底就可以
188楼
2023-02-14 12:36:51
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319800380：回复晓海老师 留底就是进项税额吗
2023-02-14 13:01:01
晓海老师：回复319800380是的
2023-02-14 13:30:05
319800380：回复晓海老师 怎么做账 怎么做会计分录
2023-02-14 13:51:29
晓海老师：回复319800380借库存商品，应交税费应交增值税进项贷银行存款。
2023-02-14 14:12:55
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 醉熏的小蝴蝶 发表的提问：
会计分录如何编，书上的计算结果看不明白
学员你好，你的问题不完整，老师没办法判断能不能帮你解决
189楼
2023-02-14 12:54:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 琥珀非文 发表的提问：
老师，记账凭证记多少号的顺序是从开这本凭证的时候记起，就算本月没过完再换一个凭证号是接着上一本还是重新写，换月呢？如果是记账凭证本最后一张但是会计分录没写完要续一张的时候下一本凭证要接着凭证号码吗？
你好，一个月需要重新从1号凭证开始编号的
190楼
2023-02-14 13:17:59
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琥珀非文：回复邹老师 如果是记账凭证本已经是最后一张但是会计分录没写完要续一张的时候下一本凭证要接着上一本的凭证号码吗？（如果同一本的话就会使1/2,2/2这样）
2023-02-14 13:47:01
琥珀非文：回复邹老师 我回复：如果是记账凭证本已经是最后一张但是会计分录没写完要续一张的时候下一本凭证要接着上一本的凭证号码吗？（如果同一本的话就会使1/2,2/2这样）
2023-02-14 14:03:00
邹老师：回复琥珀非文你好，是的
2023-02-14 14:24:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
我是零基础的，以前没有学过这方面的，专业也不是这个，以后如果考到税务师证后，在社会上可以工作面试吗？还需要其他比如会计方面的证书还是什么证书吗？只有一个税务师证可以吗？又没有经验
你好，有税务师证也是不错的，但应该也需要有会计方面的证更能容易就业。因为目前来说，企业的税务往往和财务结合在一起的，你说呢？
191楼
2023-02-15 11:55:10
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 现实的冬瓜 发表的提问：
如果一个建材商行，用来走账，一笔没有超过9万，会不会有分险！
你好！ 没有真实业务开票，会有分险的
192楼
2023-02-15 12:07:19
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 想人陪的泥猴桃 发表的提问：
老师，如果会计审核没有非全日制证书怎么办？
你好 你这个是没有办法通过审核的，最多只能碰运气的
193楼
2023-02-15 12:16:31
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，小规模纳税人季度末增值税是不用结转的哇，如果次月有增值税要交，就计提附加税，如果没有，就不用计提，如果减免了怎么做会计分录呀
你好！是的。如果减免了，你就冲减你计提的。如果没有计提就不用多做了。
194楼
2023-02-15 12:35:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 金海蓝 发表的提问：
刚才的问题没问完，如果一个有限公司没有审计会有什么影响吗？
你好！ 一般不需要审计的
195楼
2023-02-16 11:48:31
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金海蓝：回复蒋飞老师 可是前面回答的是一个人的有限公司要审计，所以才问没审计会有哪些影响？
2023-02-16 12:18:02
蒋飞老师：回复金海蓝你好！ 以前有这个要求，现在不做要求审计了。
2023-02-16 12:46:50
蒋飞老师：回复金海蓝你好！ 没有影响的
2023-02-16 13:11:36
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