圆圆：回复紫藤老师 那后期支付另一半展会费后收到发票如何做会计分录呢

紫藤老师：回复圆圆借管理费用 贷 预付账款

亲情一家亲：回复江老师 但是资产负债表的税金栏出现负数，现在要持平，分录要怎么处理

江老师：回复亲情一家亲负数可能是留抵的增值税。不能随便平，除非你找到具体的平账原因

亲情一家亲：回复江老师 是以前年度多缴了，没有申请抵税和退税，就是想把账务直接持平就好。

江老师：回复亲情一家亲多缴了什么，是多交了什么税款。

亲情一家亲：回复江老师 所得税款

江老师：回复亲情一家亲预交了所得税款吗? 借：营业外支出 贷：应交税费——应交企业所得税

亲情一家亲：回复江老师 要是增值税？

江老师：回复亲情一家亲增值税税款是与主表一的数据有关，这个是在主表里面有留抵增值税的。 因此不能调。

清恬：回复maize老师 小规模，金额一般写多少合适

maize老师：回复清恬没有限制这个，不过这个现金这个最好是不要超过1万比较合适，别的大额，老板直接支出这个做贷其他应付款，投资款大额还是银行打款备注投资款比较好

清恬：回复maize老师 但是装修费用老板已经付了三万，

清恬：回复maize老师 银行公账没有入账，会计分录咋

maize老师：回复清恬借长期待摊费用贷其他应付款

周会计：回复郭老师 这样吗

郭老师：回复周会计你好，对的，分录对的，

浩瀚星辰：回复答疑陈园老师 在申报时，销项大于进项，需要交增值税时，分录怎么做？

答疑陈园老师：回复浩瀚星辰借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。

浩瀚星辰：回复答疑陈园老师 老师我还想咨询一下，认证后、申报时，又进项不符合抵扣标准，需要做进项转出的话，分录又是怎样的呢？

答疑陈园老师：回复浩瀚星辰进项税转出 借：管理费用或制造费用等（入你原先入的科目） 贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）

刘冰：回复郭老师 现在是小规模纳税人，应该执行1%的税率呗。那就是按销售额自己计算出来增值税，借：银存 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—未交增值税

郭老师：回复刘冰你好 是的 二级科目就可以 不要三级科目

刘冰：回复郭老师 好的 谢谢老师

郭老师：回复刘冰不用客气 工作愉快

娟：回复王雁鸣老师 @王老师：我的疑问是：补做帐时，第一步是否要先给老板开个5万收据，然后做的第一个分录，借库存现金，贷其他应付款老板名字，然后之后的业务，比如开办费的分录借管理费用，贷库存现金，直到老板的5万用完，还没有收入时，再给老板开个3-5万的收据，继续下面的业务，到某天有笔营业收入了，将这笔营业收入取出现金，然后还老板，借其他应付款 ，贷银行存款，这样做可以吗？还是您说的不需要做第一个分录，直接根据实际发生的业务做，借相关成本费用科目，贷：其他应付款？

王雁鸣老师：回复娟您好，您说的办法可以。两个办法都行，您的办法更好。

小时光：回复老江老师 我们是去年成立的公司，地税税种里面核的是按年申报哦，我可以申报的时候直接计入管理费用吧

老江老师：回复小时光对，如果税种认定是按年，就按年申报，一般金额较小，无需计提，可以直接列入管理费用