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补计提个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 冰雪微微 发表的提问：
计提个人所得税分录？
你好，是工资薪金个人所得税？
121楼
2023-01-12 12:53:12
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 水果掌柜 发表的提问：
社保、公积金、个人所得税计提和交纳相关会计分录
计提单位部分社保、公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 缴纳时借：应付职工薪酬 其他应付款—个人部分社保、公积金 贷：银行
122楼
2023-01-12 13:15:24
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姜老师：回复水果掌柜个人所得税是在发工资时直接扣除，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 等 应交税费—个人所得税 其他应付款—个人部分社保、公积金。缴纳个税借：应交税费 贷：银行。
2023-01-12 13:30:18
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 虑信电力 发表的提问：
老师，每个月还需要计提个人所得税吗，会计分录怎么写？
您好，个人所得税的分录不计提，申报个税以后缴纳，发放工资的时候代扣
123楼
2023-01-12 13:42:00
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 002 发表的提问：
计提工资发放工资、计提个人所得税缴个人所得税怎样写分录？
借XX费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应缴税费个税 银行存款
124楼
2023-01-27 13:38:28
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002：回复李老师 缴纳汽车保险费是计入管理费用吗还是和车一起入固定资产？
2023-01-27 14:05:14
李老师：回复002管理费用
2023-01-27 14:23:58
002：回复李老师 公司配给总经理的车使用年限一般是几年？
2023-01-27 14:34:33
李老师：回复0024年以上一般
2023-01-27 15:03:05
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 暖心 发表的提问：
计提和缴纳个体工商户的个人所得税会计分录怎么做？
您好 计提的时候，可以借所得税贷应交税费——应交个人所得税，缴纳，借应交税费——应交个人所得税贷银行存款
125楼
2023-01-27 14:02:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
建筑业的企业个人所得税怎么计提？能给个会计分录吗？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
126楼
2023-01-27 14:20:59
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*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，这个问题没解决。我说的个税不是工资里面计提的，是以票论税的企业承包个人所得税
2023-01-27 14:51:30
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 还有个问题，现在印花税也在应缴税金里面提现了，那么我计提的时候是不是不进管理费用进那里呢？
2023-01-27 15:20:35
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ承包个税计入营业税金及附加，新的规定，印花税计入税金及附加
2023-01-27 15:44:47
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 友好的黄蜂 发表的提问：
老师，1.麻烦帮我做一个工资5000，社保费500的计提和发放会计分录，包括个人所得税的计提和上缴；2.在会计分录讲个人所得税部分中，有一个分录，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬—工资和应交税费—应交个人所得税，个人所得税为什么计提到管理费用了呢？不是应该个人负担吗？谢谢！
计提工资时：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬 ，交个税时：借：应交税费-个税 贷：银行存款 交社保 ：借：管理费用500 其他应收款-代缴部分 贷：银行存款，发工资时：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 其他应收款-代缴部分 现金
127楼
2023-01-27 14:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
补缴16年1-10月个人所得税共3132元，怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
128楼
2023-01-28 11:49:10
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骆旭燕：回复邹老师 之前会计计提工资时没有计提个人所得税这部分，现在这样做分录会有应交税费的借方余额，怎么办？
2023-01-28 12:07:53
邹老师：回复骆旭燕借；应付职工薪酬 贷；应交税费 补做计提工资薪金个人所得税的分录
2023-01-28 12:25:48
骆旭燕：回复邹老师 补计提工资薪金个人所得税的分录，这部分费用是16年的，直接做到17年吗，要不要通过利润分配-未分配利润？
2023-01-28 12:47:33
邹老师：回复骆旭燕你好，计提个人所得税是不影响损益的
2023-01-28 13:10:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
个体工商户 缴纳的个人所得税-个体户经营所得 所交的款 会计分录 借：所得税费用 贷：库存现金 这个需要计提吗计提的分录 如何写还是就这一笔分录就 可以
您好，如果只记这一笔分录的话，就不用计提了。如果计提的话，是交税时，借；应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷；应交税费-应交个人所得税。
129楼
2023-01-28 12:09:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 薄荷凉angel 发表的提问：
个税所得税，计提到发放的会计分录是怎样的
你好 计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 扣缴，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
130楼
2023-01-28 12:38:59
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薄荷凉angel：回复邹老师 然后再结转，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，是这样吗？
2023-01-28 12:51:52
邹老师：回复薄荷凉angel你好，你是指计提工资？
2023-01-28 13:15:08
薄荷凉angel：回复邹老师 个人所得税，计提后，不结转到成本费用里吗？
2023-01-28 13:28:17
邹老师：回复薄荷凉angel你好，个人所得税在计提工资（因为个人所得税是属于个人工资一部分的）的时候就已经体现在成本费用里面了
2023-01-28 13:55:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 满天星 发表的提问：
计提工会经费 个人所得税 企业所得税如何做分录,谢谢老师
1借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬 2工资个税不计算 3借所得税费用贷应交税费
131楼
2023-01-28 12:52:22
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满天星：回复玲老师 借：税金及附加 贷：应交税费---应交工会经费 应交税费---应交印花税 应交税费---应交个人所得税 借：所得税费用 贷：应交税费---应交企业所得税,不是这样的么?
2023-01-28 13:09:03
玲老师：回复满天星工会不是税金 及附加 个体户的个税是对的
2023-01-28 13:39:01
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 米菲 发表的提问：
老师，一般纳税人，2020年12月忘记计提所得税了，还没结账，但申报了第四季度的所得税，那补计提分录，是在2020年12月补一笔分录，还是2021年1月补计提？分别有什么影响？
您好，最好在2020年补提，在2021年 补提的话还得调整期初数很麻烦
132楼
2023-01-28 13:11:58
全部回复
米菲：回复东老师 2021年调整是不是还要做以前年度损益分录？
2023-01-28 13:37:52
东老师：回复米菲对，是的，所以还是在2020年计提比较好
2023-01-28 13:56:30
米菲：回复东老师 好的 谢谢老师 明白
2023-01-28 14:22:04
东老师：回复米菲不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。
2023-01-28 14:40:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 修楼梯 发表的提问：
补发去年工资1万，去年没有计提请问怎么做会计分录？个人所得税也没有报这笔补发工资金额，所得税年报汇算职工薪酬纳税调整如何申报？
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷应交税费-个税，银存 借利润分配贷以前年度损益调整 汇算清缴把这个工资加进去，可以税前扣除
133楼
2023-01-29 12:22:59
全部回复
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 务实的金针菇 发表的提问：
股权转让产生的个人所得税，需要计提吗，计提的会计分录是什么
你好 这个应该是个人自己负担 要是通过公司扣款的 话 是属于往来款 要个人交回 要是不交回 可以计入营业外支出 或管理费用 -税费或其他中 企业所得税前不可以扣率
134楼
2023-01-29 12:46:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
135楼
2023-01-29 13:09:00
全部回复
xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2023-01-29 13:38:31
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-01-29 13:57:27
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