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补计提个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
上个月计提所得税20000,这月报税优惠5000，弥补以前亏损5000,如何做会计分录
你好，弥补亏损是不需要做分录的 按优惠之后，弥补亏损之后实际需要缴纳的企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费
106楼
2023-01-08 15:49:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
小会计准则的补交所得税和退所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费 ，借应交税费贷银行，退的所得税做借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
107楼
2023-01-08 16:05:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问汇算清缴后补提的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整贷：应交税费
108楼
2023-01-09 13:03:47
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 现代的溪流 发表的提问：
个独企业计提生产经营个人所得税，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗
同学你好，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？——是的； 计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗——是的；
109楼
2023-01-09 13:26:24
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 沐风 发表的提问：
18年多计提了个人所得税，年终结转了损益，19年怎么冲销多计提的个人所得税，会计分录怎么做？
你好，借应缴税额个人所得税，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
110楼
2023-01-09 13:47:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师，请问应上所得税是484498.46元减免所得税是340699.07元，本期应补所得税110438.87元，那减免所得税340699.07元的会计分录怎么做，要不要做，谢谢
不需要做，你实际交多少就做多少就可以
111楼
2023-01-10 12:57:38
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漫步：回复maize老师 谢谢
2023-01-10 13:13:56
maize老师：回复漫步满意请给五星好评，谢谢
2023-01-10 13:28:00
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ?Ambition 发表的提问：
补提以前年度所得税 和 计提所得税怎么做分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税
112楼
2023-01-10 13:04:18
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?Ambition：回复轶尘老师 正常计提所得税费用怎么做分录呢？
2023-01-10 13:23:05
轶尘老师：回复?Ambition借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-01-10 13:40:45
?Ambition：回复轶尘老师 刚开始一个月的新公司的通信费 印刷费 应该计入什么科目？
2023-01-10 14:01:30
轶尘老师：回复?Ambition计入管理费用-其他里面
2023-01-10 14:12:09
?Ambition：回复轶尘老师 可以计入管理费用—办公费嘛？
2023-01-10 14:26:44
轶尘老师：回复?Ambition可以计入管理费用—办公费
2023-01-10 14:41:44
?Ambition：回复轶尘老师 好的 谢谢
2023-01-10 15:02:27
轶尘老师：回复?Ambition不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-01-10 15:15:01
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 有魅力的水池 发表的提问：
老师养老院收到民政五保老人补贴怎么做会计分录，这个企业所得税是否不征收企业所得税？还有床位补贴怎么做会计分录？
收到补贴你们会发给老人吗，你们是盈利性养老机构吗
113楼
2023-01-10 13:19:31
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Ada-Jie 发表的提问：
年终奖个税没计提，现在应缴个人所得税科目不平，现在补提，分录是什么？
借：以前年度损益调整贷：应交税费--个税的
114楼
2023-01-10 13:44:59
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Ada-Jie：回复袁老师 是今年发放的年终奖
2023-01-10 14:05:41
袁老师：回复Ada-Jie借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬贷：应交税费--个税；
2023-01-10 14:33:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
115楼
2023-01-11 12:57:33
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-01-11 13:25:51
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-01-11 13:39:49
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-01-11 13:50:24
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-01-11 14:11:15
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-01-11 14:21:24
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-01-11 14:37:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 雅俗共赏 发表的提问：
如个体户 个人经营所得税如何计提 会计分录怎么做
你好，借所得税，贷应交税费－－应交所得税，
116楼
2023-01-11 13:15:54
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
计提五险一金的企业部分、个人部分、个人所得税的会计分录怎么写？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
117楼
2023-01-11 13:23:53
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一天一点爱恋：回复袁老师 上交社保有时间要求吗？
2023-01-11 13:54:33
袁老师：回复一天一点爱恋这个社保局有规定的，咨询社保局吧
2023-01-11 14:18:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
118楼
2023-01-11 13:29:56
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邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-01-11 13:44:50
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2023-01-11 14:07:42
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2023-01-11 14:26:02
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2023-01-11 14:45:00
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2023-01-11 14:58:21
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2023-01-11 15:27:01
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2023-01-11 15:52:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ Peter Rabbit 发表的提问：
补交所得税的会计分录
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
119楼
2023-01-11 13:41:59
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Peter Rabbit：回复暖暖老师 交了两次所得税
2023-01-11 13:56:20
暖暖老师：回复Peter Rabbit那这个分录是一样的了
2023-01-11 14:23:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
个人所得税由公司交纳，计提，缴纳会计分录怎么做？
你好，工资，个税你们单位承担是吗。
120楼
2023-01-12 12:48:02
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轻描淡写：回复郭老师 是的
2023-01-12 12:59:00
郭老师：回复轻描淡写借营业外支出贷银行存款。
2023-01-12 13:26:36
轻描淡写：回复郭老师 不能做为公司费用吗？计入应付职工薪酬？
2023-01-12 13:46:49
郭老师：回复轻描淡写你如果加到工资里，然后从工资里扣除，可以做费用，通过应付职工薪酬。
2023-01-12 14:02:26
轻描淡写：回复郭老师 借：应付职工薪酬～工资，贷：个人所得税吗？
2023-01-12 14:28:11
郭老师：回复轻描淡写你好，计提是在工资里，是这么做。
2023-01-12 14:43:42
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