邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了

～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司代扣代缴个人所得税

玲老师：回复～JuanJuanHe～借应付职工薪酬，贷应交税费， 应交个税贷银行存款。

～JuanJuanHe～：回复玲老师 好的，如果代扣代缴劳务费分录怎么做？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好 借成本费用 贷银行 应交税费 借应交个税 贷银行  

～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司临时请外面专家讲课发生的劳务费， 分录：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款 无需计提这样做对吗？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   不对  这样个税不平 

～JuanJuanHe～：回复玲老师 那麻烦老师写详细点的分录给我吗？我不对在哪里？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   你好 借成本费用 贷银行  借应交税费个税 贷银行 

～JuanJuanHe～：回复玲老师 老师，没明白我的分录错在哪里？ 老师做的：借成本费用 贷银行 借应交税费个税 贷银行 我做的：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好  不能直接用这个借：管理费用-劳务费   这是计提工资 时用  

玲老师：回复～JuanJuanHe～ 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了

Luck Fairy：回复袁老师 这个企业的承包承租到底算什么的？

Luck Fairy：回复袁老师 2月份有收入，那三月初扣款，2月的账上要计提上去么

袁老师：回复Luck Fairy管理费用，是的2月计提

会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙可以，就是按计提差额重新做计提分录就好

年轻，不懂事。：回复紫藤老师 你这个分录是看不出来计提个税，是不是不用计提个税？直接放在工资里面

紫藤老师：回复年轻，不懂事。应交税费——应交个人所得税 ，这个就是个税

年轻，不懂事。：回复紫藤老师 老师我们应发工资总额5900元，实发5873元.个税27 元，这个怎么写分录？

紫藤老师：回复年轻，不懂事。企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 1.借：应付职工薪酬——工资 .贷：应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款

紫藤老师：回复年轻，不懂事。上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 27 2.贷：银行存款27

年轻，不懂事。：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复年轻，不懂事。不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！