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纳税影响会计法核算所得税
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 五不知???? 发表的提问：
请问老师企业所得税受一般纳税人和小规模纳税人影响吗？具体怎么影响的？
你好，一般纳税人和小规模纳税人是增值税的概念，不影响企业所得税的 企业所得税是不去区分是小规模还是一般纳税人 的
151楼
2023-02-05 14:54:00
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 哈喽嗨皮儿 发表的提问：
老师，请问计提坏账准备，会影响当期所得税吗
你好 不影响的，因为虽然影响利润表，但是不可以税前扣除，因此最终是不影响的
152楼
2023-02-06 12:17:22
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哈喽嗨皮儿：回复王超老师 转回坏账准备，会影响利润？影响当期所得税？
2023-02-06 12:30:16
王超老师：回复哈喽嗨皮儿会的，这个会影响的，也是不影响所得税的
2023-02-06 12:52:21
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 雨荷 发表的提问：
预交企业所得税做账忘了计提，会有什么影响？
不跨年的话补提就可以。
153楼
2023-02-06 12:26:35
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 暹暹 发表的提问：
递延所得税负债增加会怎样影响到企业所得税
不影响本期的企业所得税 会使得未来的企业所得税 增加
154楼
2023-02-06 12:37:45
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暹暹：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 12:56:35
暹暹：回复轶尘老师 那如果当年应纳的所得税税额为800万，它还需要再用利润总额×25%吗
2023-02-06 13:22:37
轶尘老师：回复暹暹什么意思？你的所得税都已经算出来了啊
2023-02-06 13:47:57
暹暹：回复轶尘老师 15.2019年度某企业实现利润总额为960万,当年应纳税所得额为800万元,适用的所得税税率为25%,当年影响所得税费用的递延所得税负债增加50万元。该企业2019年度利润表“所得税费用”项目本期金额为()
2023-02-06 14:16:30
轶尘老师：回复暹暹借：所得税费用 250 贷：应交所得税 200 递延所得税负债 50
2023-02-06 14:41:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
印花税用计提吗？如果不计提，直接入管理费用，会不会影响“应交税费”的核算？
你好，需要计提的 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
155楼
2023-02-06 12:59:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 王 发表的提问：
所得税汇算期内补缴去年应交的印花税，应纳税所得额减少，分录怎么做？缴纳的印花税影响今年的应纳税所得额吗？
你好， 借以前年度损益调整 贷银行存款
156楼
2023-02-07 12:23:47
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紫藤老师：回复王借 利润分配    应交税费-应交所得税 贷 以前年度损益调整
2023-02-07 12:37:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 无情的水壶 发表的提问：
老师，请问我的以前所有的账都没有计提所得税，只做了直接缴纳所得税时的分录，有没有影响呢？有影响该怎么补救呢？
没有影响的，可以这样做处理。 建议为了规范账务核算，还是先做计提分录，再做实际缴纳分录
157楼
2023-02-07 12:40:10
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无情的水壶：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 13:07:49
张艳老师：回复无情的水壶不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-07 13:27:55
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 悠然自得 发表的提问：
自行研发的无形资产确认时，既不影响应纳税所得额也不影响会计利润，故不确认相关的递延所得税资产。怎么理解这句话，但是会形成了可抵扣暂时性差异
因为无形资产在确认时，只是资产增加了，还没有摊销，所以不影响应纳税所得额也不影响会计利润，以后摊销，可以加计50%税前扣除，所以会形成可抵扣暂时性差异
158楼
2023-02-07 12:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 精灵 发表的提问：
借款费用资本化或者费用化，会影响利润或影响增值税，所得税？
你好，会影响利润，但是对增值税一般没有影响，会影响所得税
159楼
2023-02-08 11:35:49
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 一抹阳光 发表的提问：
“企业研发项目因加计摊销而形成的暂时性差异并不是产生于企业合并，且初始确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，因此不需要确认所得税影响”看不懂这段话，怎么理解
意思是这种暂时性差异不确认递延所得税资产
160楼
2023-02-08 11:59:37
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 财务中心&马静波 发表的提问：
会计收入确认的总额法和净额发，对纳税有影响么？
不管采用什么方法对净利润应该没影响
161楼
2023-02-08 12:19:12
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 开心? 发表的提问：
个体工商户小规模纳税人按核定率征收，年终汇算清缴经营所得，添加员工信息有没有影响，
你好·这个添加没有影响的。
162楼
2023-02-08 12:26:16
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开心?：回复徐阿富老师 添加了是不是扣员工的税，那个税我们要找员工收回啊
2023-02-08 12:48:32
徐阿富老师：回复开心?你好，有个税的，就是要向员工收回的，没错
2023-02-08 13:03:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ Ella 发表的提问：
小微企业所得税计算方法，我的所得税核定征收的，计算方法是什么
收入*5%*税率 如果是小型微利企业适用小型微利企业税率
163楼
2023-02-08 12:50:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 优美的柠檬 发表的提问：
(1)中，准备长期持有的权益法核算的长期股权投资，长期持有不是不确认相关所得税影响吗，为什么下边计算的时候还减去1800
你好，税法上是不认可这种公允价值上升呀或者是说权益法下因为被投资方所有者权益增加确认的投资收益的，但是会计上你确认投资收益就会增加利润，所以在算应纳税所得额的时候要减去这一笔。
164楼
2023-02-09 12:16:52
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 西瓜甜 发表的提问：
如何理解 “ 如果某项交易或事项不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，则其产生可抵扣暂时性差异在交易发生时不确认递延所得税资产。”这句话，交易发生产生的费用是要影响利润和应纳税所得额的呀，怎么判断不影响呢
你可以这么理解 ，企业合并是很多资产甚至上亿资产之间的重新合并，肯定发生评估费，交易费，但是这些计入管理费用了。所以这里就不计入递延所得税资产。
165楼
2023-02-09 12:33:46
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西瓜甜：回复紫藤老师 或者说只是针对某些特殊事项？
2023-02-09 13:07:22
紫藤老师：回复西瓜甜而且评估费，交易费相对于上亿资产是很少很少的，不足以影响到交易过程的利润。
2023-02-09 13:21:18
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