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纳税影响会计法核算所得税
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ヂKangyhヂΨ 发表的提问：
个体户法人和公司法人同一人，个体工商户经营所得会影响到企业所得税？
你好，这个是相互独立的，不影响的
76楼
2022-12-27 13:59:47
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小小村会计Lv9 发表的提问：
计提的工会经费影响递延所得税吗？
你好，不影响！这个处理财税没有差异！
77楼
2022-12-27 14:06:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ????????Utah 发表的提问：
请问老师所得税汇算清缴后补缴了企业所得税，会影响我们会计上的财务报表年初数吗？
你好，不影响期初数，只是影响2020年报表的期末未分配利润，货币资金数据
78楼
2022-12-27 14:11:59
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????????Utah：回复邹老师 我很疑惑为何这个老师说会影响，还说要调整报表年初数
2022-12-27 14:29:49
邹老师：回复????????Utah你好，所得税汇算清缴后补缴了企业所得税，这个属于正常事项，而不属于资产负债表日后事项，不需要调整报表期初数的
2022-12-27 14:45:36
????????Utah：回复邹老师 那请问老师是不是做这种的分录： (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2022-12-27 15:14:29
邹老师：回复????????Utah你好，如果没有以前年度损益调整科目，是这样做账务处理的
2022-12-27 15:39:33
????????Utah：回复邹老师 可以不通过以前年度损益调整，直接按照我刚刚的分录做就可以了对吗？
2022-12-27 16:06:33
邹老师：回复????????Utah你好，如果有以前年度损益调整科目，完整的分录就是了 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2022-12-27 16:35:24
????????Utah：回复邹老师 如果不通过以前年度损益调整可以吗？
2022-12-27 16:55:22
邹老师：回复????????Utah你好，如果有以前年度损益调整科目，就应当通过以前年度损益调整科目核算的 如果没有，就直接通过利润分配——未分配利润科目核算
2022-12-27 17:25:03
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ CR 发表的提问：
计提企业所得税会影响本年利润吗
你好，同学不影响利润总额。
79楼
2022-12-28 12:50:48
全部回复
CR：回复李老师A 会影响净利润，做账的时候还不知道所得税是多少，得等报完税才知道，那是先做账还是先报税
2022-12-28 13:01:38
李老师A：回复CR你好同学，先做账，然后报税。
2022-12-28 13:15:32
CR：回复李老师A 先做账的话，企业所得税还不知道怎么计提，等报完税然后再返回去计提吗
2022-12-28 13:32:54
李老师A：回复CR你好，同学也可以这样呢，等报完税再计提也可以。
2022-12-28 13:44:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ xujia徐 发表的提问：
计提企业所得税会影响利润总额吗
你好不影响利润总额的。
80楼
2022-12-28 13:08:20
全部回复
xujia徐：回复郭老师 从这个结转来看，不是会影响损益吗？
2022-12-28 13:36:39
郭老师：回复xujia徐好，他是损益类的科目，但是它影响的是净利润，不影响利润总额。
2022-12-28 13:59:16
xujia徐：回复郭老师 那就是算利润总额时要把它剔出来是吗？
2022-12-28 14:13:55
郭老师：回复xujia徐好对的是的，你的利润表里面就可以看出来，因为所得税费用他在利润表下面。
2022-12-28 14:34:15
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ w2 发表的提问：
补提以前年度折旧会不会影响所得税汇算清缴？
你好，会的，补提以前年度折旧会影响所得税汇算清缴
81楼
2022-12-28 13:35:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ ✨ 发表的提问：
老师 我12月底没有计提企业所得税 ，会不会影响汇算清缴申报呢？
一月份交了吗？
82楼
2022-12-28 13:59:37
全部回复
✨：回复郭老师 交了
2022-12-28 14:41:54
郭老师：回复✨补提，以前年度损益调整科目做
2022-12-28 14:54:02
✨：回复郭老师 汇算清缴交税不影响吧？？
2022-12-28 15:11:13
郭老师：回复✨不影响，在实际缴纳里面填写
2022-12-28 15:31:03
✨：回复郭老师 哪个表里面填写？
2022-12-28 15:59:21
郭老师：回复✨主表里面，其他的没有
2022-12-28 16:25:01
✨：回复郭老师 这个好像不用填写，自动跳出来的
2022-12-28 16:43:52
郭老师：回复✨没有错误就可以，就证明不影响
2022-12-28 17:07:53
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 满意的仙人掌 发表的提问：
材料二计算应纳税所得额时是调减200?对递延所得税的影响金额是多少理由是啥
是的，因为年初余额是200，代表去年调增200，今年保修费用实际发生了，所以今年调减200，冲销递延所得税资产50
83楼
2022-12-28 14:11:59
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满意的仙人掌：回复王老师1 是不是也可以这么理解~税法上对于计提的和减值准备还有公允变动损益    尚未发生在税前不可抵扣实际发生时才可以抵扣
2022-12-28 14:43:53
王老师1：回复满意的仙人掌是的，只有实际发生的税法才认，光是账上计提的税法不认的
2022-12-28 15:04:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ zhengdy 发表的提问：
老师公司核税种少核企业所得税和个税有什么影响
你好，核税种少核企业所得税和个税，就会导致无法在网上申报企业所得税，个人所得税这两个税种 需要去税局大厅才可以完成申报
84楼
2022-12-29 13:45:27
全部回复
zhengdy：回复邹老师 不核企业所得税不报可以么
2022-12-29 13:57:46
邹老师：回复zhengdy你好，公司类型必须核定企业所得税这个税种的，需要按规定申报企业所得税的
2022-12-29 14:08:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ W是韦姐姐 发表的提问：
个人所得税没有做汇算清缴的会不会影响企业
生产经营的个人所得税没有做汇算清缴的会影响企业
85楼
2022-12-29 13:53:36
全部回复
W是韦姐姐：回复紫藤老师 是企业就不会是吗？
2022-12-29 14:14:58
紫藤老师：回复W是韦姐姐是个人综合汇算就不会
2022-12-29 14:37:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小7 发表的提问：
递延所得税计提怎么计提？会影响损益吗？
借：递延所得税资产贷：所得税费用，影响的
86楼
2022-12-29 14:08:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 隐形的路灯 发表的提问：
老师好 增值税和企业所得税两个季度会计没申报纳税 有什么影响吗
会被税务局处罚，如果还有税金，会加收滞纳金及罚款
87楼
2023-01-03 12:50:30
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ YL 发表的提问：
关于无形资产资本化会计和税法产生差异，不确认递延所得税的情形，说是既不影响应纳税所得额，也不影响会计利润，不太理解，无形资产安150摊销和直接账面价摊销时计提的折旧额都不一样，不是影响到企业的利润了吗，为什么不确认呢，费用化的汇算时调减，明白，这个是资本化的不太理解 因为折旧额影响到会计利润了，况且税法和会计的折旧额也不一样，不明白为什么不确认
不影响的，这个主要看对未来缴税的影响的 ，站在现在看未来，不影响未来缴税不确认的
88楼
2023-01-03 13:01:31
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 彭亚丽 发表的提问：
是小规模纳税人的电力设计公司，企业所得税是核定征收，公司不做成本有影响吗？
你好，不影响交税
89楼
2023-01-03 13:19:10
全部回复
彭亚丽：回复吴月柳 除了税方面其他方面是不影响的吧，只做收入不做成本税务局不会查吧？
2023-01-03 13:47:16
吴月柳：回复彭亚丽最好不要全部不做，这样报表不好看而且对你们核定征收不好你。
2023-01-03 13:58:06
彭亚丽：回复吴月柳 好的，谢谢老师。
2023-01-03 14:22:14
吴月柳：回复彭亚丽不客气
2023-01-03 14:37:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 江南的雨 发表的提问：
，老师，个体户生产经营的所得税的申报会影响个人所得税的缴纳吗，比如说我们这个法人在单位上班呢，单位给申报的个人所得税，然后他自己又干了一个超市，现在这个超市申报个体户经营所得的个人所得税会影响他在单位缴纳的个税吗
你好，和工资没关系，就是汇算清缴的时候会影响的，
90楼
2023-01-03 13:44:55
全部回复
江南的雨：回复朴老师 老师，就是说他在超市这里不管挣多少钱，就安超市的标准按时缴税就行了，这个申报只会影响汇算清缴，跟单位申报的个人所得税没有关系是吧老师
2023-01-03 14:10:01
朴老师：回复江南的雨是的，就是这个意思哦，满意请给五星好评，谢谢
2023-01-03 14:21:11
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