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纳税影响会计法核算所得税
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 觉知 发表的提问：
什么是应税付款法和纳税影响法？在交所得税时一般采取哪种办法好！
您好，一，应付税款法，是指企业不确认时间性差异对所得税的影响金额，按照当期计算的应交所得税确认为当期的所得税费用的方法。在这种方法下，当期计入损益的所得税费用就等于当期应交的所得税，当期税前会计利润与纳税所得之间的差异造成的影响纳税的金额直接计入当期损益，而不递延到以后各期。 二、纳税影响会计法，是指确认时间性差异对所得税的影响金额，按照当期应交所得税和时间性差异对所得税影响金额的合计，确认为当期所得税费用的方法。在这种方法下，时间性差异对所得税的影响金额，将被递延和分配到以后各期。 三、在交所得税时一般采取应税付款法好。
61楼
2022-12-23 14:08:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 布丁 发表的提问：
以前年度损益调整会影响所得税年度汇算清缴吗，如何影响的？
你好，这个具体的是什么业务的？
62楼
2022-12-23 14:20:59
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布丁：回复郭老师 一种是企业所得税缴纳，一种是上年费用冲红
2022-12-23 14:33:07
郭老师：回复布丁你好，企业所得税的这个不影响你交税，是根据利润总额的。
2022-12-23 14:51:21
郭老师：回复布丁红冲的费用，这个你的费用虚增了，需要再纳税调整明细表里面填写，填写其他项目扣除帐带金额，需要调增，增加你的利润。
2022-12-23 15:05:33
布丁：回复郭老师 是必须要更正上年的所得税汇算清缴吗？还是可以在本年度中直接调增。
2022-12-23 15:15:35
郭老师：回复布丁汇算清缴之前发现 直接调整当年的 汇算清缴之后发现 税务局没有发现的，你可以在下一年调整就是了
2022-12-23 15:41:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ balabala 发表的提问：
计提现金股利（不发放）会影响缴纳企业所得税的金额吗？
不会影响的，分录 借 利润分配——分配现金股利 贷 应付股利
63楼
2022-12-24 13:58:50
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 每天进步一点点 发表的提问：
甲公司研发无形资产，研发费1000万，会计计无形资产1000万。税法加计扣除，如果是制造业这项无形资产的税基是2000万，非制造业税基是1750万，账面价值跟税基不同产生暂时性差异，但是这个差异不确认相应的所得税，准则中规定的特殊情况，既不影响应纳税所得额，也不影响会计利润。 请问老师，我不太理解什么叫“既不影响应纳税所得额，也不影响会计利润”？
因为无形资产是资产类科目，不会影响会计利润，在纳税申报时根据摊销金额直接加计扣除，也不属于暂时性差异
64楼
2022-12-24 14:07:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于电影院会计核算的一些问题
请问你想问的问题具体是？
65楼
2022-12-24 14:17:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
2016年缴纳2015年所得税未调整所得税有余额2018年怎么做分录？会影响汇算清缴金额吗？
你好 是补缴的 是吧
66楼
2022-12-25 13:37:32
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玫瑰：回复答疑苏老师 是
2022-12-25 14:21:58
答疑苏老师：回复玫瑰你好 借应交税费 贷银行存款 借以前年度损益调整 贷应交税费 借利润分配 贷以前年度损益调整
2022-12-25 14:33:10
玫瑰：回复答疑苏老师 你好！缴纳分录16年已做，那我只做后面2笔就可以了吧，所得税就没余额了！会影响汇算清缴金额吗？
2022-12-25 15:02:13
答疑苏老师：回复玫瑰你好 是的 不影响就算清缴
2022-12-25 15:19:03
玫瑰：回复答疑苏老师 谢谢！
2022-12-25 15:48:52
答疑苏老师：回复玫瑰不客气 祝工作顺利
2022-12-25 16:09:25
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
补提坏账准备为什么只会影响递延所得税，不会影响当期应交所得税呢
计提坏账准备，税法上是不认可的。所以，无论计提多少，会计利润都将相应的增加，调整为应纳税所得额，计算应交税费，这一结果是固定的。所以，补提坏账准备，对当期应交税费，是没有影响的。
67楼
2022-12-25 13:49:57
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丫丫：回复许老师 税法上不认可，这一点我明白。 补提坏账准备，对于税法而言，要对补提的坏账准备纳税调整，应纳税所得额增加，那所得税不也增加了吗，为什么您说是固定的呢
2022-12-25 14:33:54
许老师：回复丫丫举个例子吧。比如企业今年的会计利润是95万元，其中计提了坏账准备5万元，那么的话，应纳税所得额，是不是100万元？应交税费是不是25万元？换个形式，比如今年的会计利润是90万元，其中计提了坏账准备10万元，那么的话，应纳税所得额，是不是还是100万元？应交税费是不是还是25万元？所以，计提坏账准备，只会影响会计利润和相关的递延所得税资产/当期所得税费用（两者分配），但是呢，对应交税费，是没有影响的哦！如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2022-12-25 14:58:00
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 未世星空 发表的提问：
个人所得税不清算汇缴，会有什么影响？
你好，如果应该补税不补税了，产生滞纳金，还会影响个人信誉
68楼
2022-12-25 14:14:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 薄荷凝望 发表的提问：
老师，小微企业，年终汇算清缴应纳税所得额调增84万，请问如何计算出应纳税额和影响多少企业所得税
你调整之后应纳税所得额是多少
69楼
2022-12-26 13:01:06
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薄荷凝望：回复辜老师 调整后是891070.77元，
2022-12-26 13:23:08
辜老师：回复薄荷凝望之前每各季度有预交所得税吗，有没有以前年度亏损
2022-12-26 13:37:12
薄荷凝望：回复辜老师 之前预交23,525.15，没有以前年度亏损
2022-12-26 13:57:14
辜老师：回复薄荷凝望那你本年度应交所得税=891070.77*2.5%=22276.77 需要补交的所得税=22276.77-23525.15=-1248.38 还可以退税
2022-12-26 14:09:02
薄荷凝望：回复辜老师 老师，我算错了，调整后是1730896.77元，超过100万了
2022-12-26 14:37:03
辜老师：回复薄荷凝望那你本年度应交所得税=1000000*2.5%%2B（1730896.77-1000000）*10%=98089.68
2022-12-26 15:03:25
薄荷凝望：回复辜老师 补交的金额是98089.68-23525.15=74564.53吗
2022-12-26 15:15:46
辜老师：回复薄荷凝望是的，你的理解是对的
2022-12-26 15:33:25
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
如果开业一年了却没有核定所得税 这样会有什么影响
你好，你需要去税务进行核定
70楼
2022-12-26 13:28:28
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可乐加番茄：回复阳老师 如果没有核定会有什么后果？
2022-12-26 13:47:41
阳老师：回复可乐加番茄你好，影响你们的信用等级
2022-12-26 14:02:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 单纯的大神 发表的提问：
跨省缴纳社保，对所得税汇算有哪些影响？
你好！ 没有影响的
71楼
2022-12-26 13:36:32
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 涛 发表的提问：
所得税汇算清缴会影响当年的净利润吗
不影响，影响的是业务本身年度的利润！
72楼
2022-12-26 14:03:58
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涛：回复马老师 但是汇算清缴在次年的5月份，在年审之后，如何影响业务本年年度的利润？
2022-12-26 14:23:23
涛：回复马老师 现在正考虑给下属各单位下指标是用利润总额 还是用净利润 用净利润所得税这块会不会有调剂空间，影响真实的利润水平
2022-12-26 14:39:50
马老师：回复涛假如2019年的汇算在2020年做，汇算下来影响的是所得税的多退少补，这个税金实质是2019年的，无论是补计提还是冲减2019年多计提的，要通过以前年度损益调整，所以影响的是2019年，不影响2020年
2022-12-26 14:57:32
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 涛 发表的提问：
所得税汇算清缴会影响当年的净利润吗？
你好，你是说影响汇缴当年年度，还是说上年
73楼
2022-12-26 14:14:59
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涛：回复小惑老师 我就想知道所得税汇算清缴影响的是当年的净利润 还是上年的净利润？
2022-12-26 14:26:21
涛：回复小惑老师 我们要给下属单位下指标 想下净利润 又担心所得税汇算清缴影响当年的指标完成情况
2022-12-26 14:55:34
小惑老师：回复涛汇算清缴影响的是影响上年利润
2022-12-26 15:05:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
实际给了2000就开2000的发票，开的多了影响所得税，所得税表不是根据收入 成本算的吗，开票金额为什么会影响所得税呢？
你好 对，按利润计算所得税  
74楼
2022-12-27 13:22:50
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小鱼儿：回复玲老师 利润不是收入 成本 费用算出来的吗，咱们的收入和成本确认也和开票数无关呀，所以开票数怎么会影响所得税呢？
2022-12-27 13:39:45
玲老师：回复小鱼儿利润是收入 成本 费用算出来的  你收入没少确认 不影响，比如无票收入也做账了，开不开都一样交税  
2022-12-27 13:56:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ SUN 发表的提问：
所得税会计核算方法一般选择哪种？
这个根据公司财务制度和公司实际运用方法选择吧
75楼
2022-12-27 13:46:51
全部回复
SUN：回复袁老师 小规模纳税人可以选择企业会计制度吗？
2022-12-27 13:58:24
袁老师：回复SUN可以的
2022-12-27 14:18:03
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