大卫：回复天天向上你好，要管好分公司，首先立规章，然后放手让他们经营。对他们的资产盘点后，给多少流动资金。然后每到半年或年末，检查他们获得的利润。除了交总公司的管理费外，其余让他们内部分红，哪有人不努力干事的。

萝卜头：回复清秀的铃铛1.开出发票时，借：应收账款 10000 贷：主营业务收入--劳务派遣收入 9708.73 应交税费-应交增值税 291.27 2.代垫社保工资，（1）借：管理费用-劳动保险费 其他应收款-社保 贷：银行存款 （2） 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资（金额你自己拆分） 其他应收款--社保 3.收到对方的服务费，借：银行存款 贷：应收账款 4。缴纳税款时， 借：管理费用--增值税 贷： 应交税费-应交增值税

清秀的铃铛：回复萝卜头 非常感谢再次回复并解答.但是我还是有个小问题要明确,前一次的回复是给我一个链接,里面有个主营 业务成本 ,瑞在的分录里就不存在这个科目了,两种方式的分录都 对吗? . . . . . . . .

萝卜头：回复清秀的铃铛可以作为主营业务成本的，因为你的服务就是提供劳务。以上的费用科目是通用性的，你可以根据实际情况选择。 处理方式，就是付给派遣人员的计入：主营业务成本

清秀的铃铛：回复萝卜头 今天 一下午,我都在纠结这个最后的完整分录问题:我家的实际情况就是只为客户提供代缴社保代发工资业务,不给客户以我公司名义提供劳务派遣工人.税局代开出来的票和我们自己开出来的都是差额征税.那我最后的分录怎样才算是正确 的.开出10000元的发票,其中含有8000元的代垫社保及代发工资,如果按借:应收账款10000,贷:主营业务收入-劳务派遣收入1904.76(2000/1.05),其他应付款-代垫社保及工资8000,应交税费-应交增值税95.24. 待收回垫付款,借:银行存款10000,贷:应收账款10000,向相关部门交纳了费用后借:其他应付款-代垫社保及工资,贷:银行存款,这样做对不对,一定要体现成本吗?

萝卜头：回复清秀的铃铛将收到的全部工资、保险、派遣费等做收入，然后将支付的工资、保险费等做成本。因为对于你们来说，这是你们的成本，和其他行业的区别之处，建议使用主营业务成本科目 借：应交税费——应交增值税 主营业务成本 （进行归集，不要工资那块的分录） 贷：银行存款 借：应收账款 贷：主营业务收入--劳务派遣收入 9708.73 应交税费-应交增值税

Ae…柠檬：回复邹老师 客户要求全额开票，我应该如何拒绝呢？

邹老师：回复Ae…柠檬你好，规定只能是开具差额发票，全额开具会导致你们没有按规定开具发票的

Ae…柠檬：回复邹老师 全额开具发票，记账又按差额算收入来算增值税，可以吗？

邹老师：回复Ae…柠檬你好，按规定是需要按差额开具发票，差额计税 的

，：回复悠然老师01 是银行方式入账进来的。为什么借主营成本

悠然老师01：回复，因为有合同结算，不使用这个科目可以 借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费

怕孤单的小蜜蜂：回复罗老师 那有需要抵税这项工作吗

怕孤单的小蜜蜂：回复罗老师 分公司没有业务，请问要到国税办理税务登记证吗

罗老师：回复怕孤单的小蜜蜂增值税肯定有认证的事项了；分公司需要办理国地税税务登记证。

????????：回复陈诗晗老师 那不是派遣的人员是放管理费用？

????????：回复陈诗晗老师 是这样的，实际操作中，我拿到银行水单的时候是这样做吗？借：主营业务成本贷：银行存款？

????????：回复陈诗晗老师 是这样的，我们跟服务单位开票，人员已经上岗了，在发工资了，也在交社保了，但是发票没有开。那这个成本怎么确认，拿到社保的水单时，这两个会计分录怎么做

????????：回复陈诗晗老师 然后先开票了，还没有发生的工资跟社保，怎么做会计处理，

????????：回复陈诗晗老师 我们单位是按5%差额征税的，

????????：回复陈诗晗老师

????????：回复陈诗晗老师 这个应发工资➕社保等于是我们的成本，

陈诗晗老师：回复????????你发放计提工资和社保时 借，劳务成本 贷，银行存款 开具发票在结转成本 借，主营业务成本 贷，劳务成本

陈诗晗老师：回复????????差额计税只是你的增值税