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营改增后劳务公司会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 智箐智重 发表的提问：
劳务公司的账怎么做？分录怎么写？
你好，具体是劳务公司发生的什么经济业务呢？ 
286楼
2023-03-19 13:28:06
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智箐智重：回复邹老师 给建筑公司提供劳务
2023-03-19 13:56:19
邹老师：回复智箐智重你好，给建筑公司提供劳务，取得收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 结转成本，借：主营业务成本  ， 贷：劳务成本
2023-03-19 14:23:37
智箐智重：回复邹老师 好的老师
2023-03-19 14:53:22
邹老师：回复智箐智重祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-19 15:15:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 随便 发表的提问：
劳务公司 主营业务收入的科目设置 主营业务收入-劳务费可以么 我们款先收到了 但是票没开出去 会计分录怎么做
你好 可以自己根据需要设置明细 可以做无票收入 开票冲无票收入
287楼
2023-03-19 13:44:59
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随便：回复meizi老师 会计分录分别怎么做
2023-03-19 13:57:59
meizi老师：回复随便无票收入 和你开票收入的分录一样的 借方银行或者应收账款贷方主营业务收入 应交税费
2023-03-19 14:21:38
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ seven 发表的提问：
营改增后 物业公司的增值税怎么计算？
你好！看看这里对你有帮助 http://www.chinaacc.com/kuaijishiwu/gssw/ni1606247486.shtml
288楼
2023-03-20 10:33:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增企业是不是不能直接来劳务费发票?
不能直接来劳务费发票，这是什么意思
289楼
2023-03-20 10:38:27
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 呆萌的绿罗 发表的提问：
那为什么代开点说营改增以后劳务费是20多个点，
劳务所得个人所得税税率为20%再加上增值税及附加税税率等 超过20了。
290楼
2023-03-20 10:58:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 内向的帆布鞋 发表的提问：
请问老师 营改增后小规模旅游业若销售10300元 怎样开具增值税普票 怎样做会计分录
普通发票就金额就是10300 借；库存现金等科目10300 贷；主营业务收入10000 应交税费-应交增值税300 确定免税了可以将增值税转入营业外收入核算
291楼
2023-03-20 11:23:49
全部回复
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 阳光 发表的提问：
是劳务公司，收款项目劳务派遣费，开增值税专票50万进帐54万(其中4万是预交的增值税及附加税或管理费，人工工资发放了50万。怎么做会计分录啊!
这个应该是按差额确定收入的。但发票照样按54万开。差额是4万，借银行存款54，贷应付工资50，贷收入4/1.05,贷，应交税4/1.05*0.05
292楼
2023-03-20 11:38:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 刘瑞迪 发表的提问：
营改增后印花税的分录怎么做？
借：主营税金及附加-印花税 贷：银行存款
293楼
2023-03-21 11:03:31
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刘瑞迪：回复袁老师 应交税费～应交印花税不用过渡了吗？
2023-03-21 11:33:25
袁老师：回复刘瑞迪不用，印花税直接计入
2023-03-21 11:45:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ting 发表的提问：
营改增后的附加税怎么做分录
您好，计提时，借；税金及附加，贷；应交税费-应交城建税，应交教育费附加，应交地方教育附加费，交税时，借：应交税费-应交城建税，应交教育费附加，应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。
294楼
2023-03-21 11:09:56
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Ting：回复王雁鸣老师 我们是施工方，项目的水 电费是由我们交，但水电 表是甲方开的，发票抬头是 甲方，我们可以自己入外帐 ？
2023-03-21 11:25:08
王雁鸣老师：回复Ting您好 ，可以入外账，但是不能税前扣除，建议把发票给对方入账，再让对方开具发票给贵公司入外账处理。
2023-03-21 11:43:18
Ting：回复王雁鸣老师 也就是不能计入项目成本是 吗？
2023-03-21 11:59:02
Ting：回复王雁鸣老师 甲方是开发商，也不可能会给我 们发票的
2023-03-21 12:27:42
Ting：回复王雁鸣老师 不能税前扣税是什么意思？
2023-03-21 12:43:50
王雁鸣老师：回复Ting您好，会计上可以计入项目成本，但税务上不能在企业所得税前扣除。
2023-03-21 12:54:44
Ting：回复王雁鸣老师 借：工程施工－工程水电 费 这样可以吗
2023-03-21 13:10:29
王雁鸣老师：回复Ting您好，只要贵公司要求对方开发票，对方就要给开的，这样可以的。不能企业所得税前扣除，就是在计算缴纳企业所得税时，这部分支出，不能算成本费用的。
2023-03-21 13:36:18
Ting：回复王雁鸣老师 因为这笔费用本身是我们出的， 但抬头只能是甲方公司，所以 甲方不会要求我们把发票给 他们
2023-03-21 14:05:12
Ting：回复王雁鸣老师 我们给他们，要他们给发 票，他们情愿不要我们发 票了
2023-03-21 14:18:47
Ting：回复王雁鸣老师 也就是说把这笔费用计入 项目成本，税前也要把这 笔费用扣除是吗？
2023-03-21 14:30:24
王雁鸣老师：回复Ting您好，是的，那这样的话，当初就应该到供电局去让供电局把发票抬头写上贵公司的。
2023-03-21 14:45:42
Ting：回复王雁鸣老师 如果做入项目成本， 却又要税前把这笔水电费 扣除，那入帐也没有意义了
2023-03-21 14:59:23
王雁鸣老师：回复Ting您好，是的，确实意义不大，不如直接记入内账处理了。
2023-03-21 15:14:41
Ting：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师耐心解答
2023-03-21 15:38:11
王雁鸣老师：回复Ting您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加卖力，谢谢。
2023-03-21 15:49:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 若安 发表的提问：
老师好，我是一家房开企业，我们有一营改增老项目棚户区改造项目，请问：1.拆迁支付的补偿款10万元，怎么做会计分录？2.收到的差价款20万元，怎么做会计分录？3.交营业税，怎么计算？
1，借，开发成本10 贷，银行存款10 2，借，银行存款20 贷，开发成本20 3，借，税金及附加 贷，银行存款
295楼
2023-03-21 11:38:59
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若安：回复陈诗晗老师 税金怎么计算呢
2023-03-21 12:17:25
陈诗晗老师：回复若安按你销售金额.×税率处理
2023-03-21 12:36:18
若安：回复陈诗晗老师 如果回迁价格2500*80平米=20万元，老项目税金20万*5%=1万，45平米以内免税，免税45*2500=112500*5%=5625元，会计分录怎么做？
2023-03-21 13:05:15
陈诗晗老师：回复若安借，税金及附加10000 贷，应交税费 借，应交税费 贷，营业外收入5625
2023-03-21 13:29:27
若安：回复陈诗晗老师 收到的超面积款20万元，怎么做分录？
2023-03-21 13:51:55
陈诗晗老师：回复若安借，银行存款 贷，营业收入 按销售处理
2023-03-21 14:02:29
若安：回复陈诗晗老师 这笔超面积全额计入收入吗？不用提税金？
2023-03-21 14:32:00
陈诗晗老师：回复若安需要的呀，你这个超过部分就是按照正常销售来确认收入，同时要确认相关的。
2023-03-21 14:58:10
陈诗晗老师：回复若安同时还要确认相关的那个要交的税。
2023-03-21 15:14:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 佳丽 发表的提问：
以讲讲实操课程旅行社分公司（营改增）第41题的会计凭证中主营业务收入是怎么计算的吗？
你好，能把原始单据发过来看一下?
296楼
2023-03-22 10:25:17
全部回复
佳丽：回复邹老师 好的，老师。
2023-03-22 10:38:08
佳丽：回复邹老师 还有两张，
2023-03-22 11:04:30
邹老师：回复佳丽你好，按开具的发票的是不含税金额确认收入的
2023-03-22 11:27:56
佳丽：回复邹老师 @邹老师:老师，我还是不懂，你能就其中一项主营业务收入详细说一下吗？
2023-03-22 11:41:03
邹老师：回复佳丽按实收金额/1.06就是对应的每一项的收入
2023-03-22 12:01:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 拾柒 发表的提问：
劳务公司的零工费会计分录怎么写
这个可以计入劳务成本的了
297楼
2023-03-22 10:42:45
全部回复
拾柒：回复袁老师 计入主营业务成本，贷应付职工薪酬吗
2023-03-22 11:07:11
袁老师：回复拾柒是的，你的理解正确的了
2023-03-22 11:36:36
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
公司请劳务公司代发工资 代交社保公积金。 会计分录 应该怎么做？
你好，劳务公司会给你开发票。
298楼
2023-03-22 10:52:07
全部回复
好好学习：回复月月老师 直接借管理费用-劳务费 贷：其他应付款-劳务公司。借：其他应付款-劳务公司贷银行存款 还是：借管理费用-劳务费 贷应付职工薪酬。 借应付职工薪酬 贷其他应付款-劳务公司
2023-03-22 11:11:44
月月老师：回复好好学习你好，不计入应付职工薪酬，是第一个分录。
2023-03-22 11:28:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好！我们是建筑公司付了一笔劳务费给劳务公司，付款时的会计分录是：借劳务成本一人工，贷：银行存款，收到发票时要怎么做会计分录，还有结转人工成本时，是不是借：主营业务成本一人工成本，贷 ：劳务成本一人工，这样处理对吗？
收到发票，借劳务成本负数，贷应付账款负数，然后借劳务成本贷应付账款 结转的分录对。
299楼
2023-03-22 11:12:27
全部回复
蒂菲娜：回复郭老师 支付劳务费的分录对吗
2023-03-22 11:30:44
蒂菲娜：回复郭老师 意思是收到发票后要做两笔分录
2023-03-22 11:42:52
郭老师：回复蒂菲娜你好，分录可以这么做的。
2023-03-22 12:01:40
郭老师：回复蒂菲娜收到发票需要红冲你的暂估，然后做发票的。
2023-03-22 12:17:21
蒂菲娜：回复郭老师 支付劳务费分录是：借劳务成本一人工，贷：银行存款，结转时：主营业务成本一人工，贷：劳务成本一人工，那收到劳务公司的发票了这笔分录要怎么做
2023-03-22 12:45:52
郭老师：回复蒂菲娜红冲上面的分录，然后再做一遍发票的。
2023-03-22 12:58:05
蒂菲娜：回复郭老师 我们的发票基本上都是抵扣时才认证入账的，是不是到时抵扣时再做这笔分录
2023-03-22 13:16:53
郭老师：回复蒂菲娜发票到了，你就可以做账。没认证的进项可以记待认证。
2023-03-22 13:35:33
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好！我们是建筑公司付了一笔劳务费给劳务公司，付款时的会计分录是：借劳务成本一人工，贷：银行存款，收到发票时要怎么做会计分录，还有结转人工成本时，是不是借：主营业务成本一人工成本，贷 ：劳务成本一人工，这样处理对吗？
您好，理论上建筑公司要按完工百分比确认成本的，你看你们有没有工程施工合同成本和工程结算科目。
300楼
2023-03-22 11:35:59
全部回复
蒂菲娜：回复洛洛老师 有部分用了工程施工合同成本，没用工程结算科目
2023-03-22 12:13:24
洛洛老师：回复蒂菲娜您好，有工程施工科目你收票付款借工程施工合同成本 贷银行存款，结转成本是按完工百分比做，借主营业务成本 工程施工合同毛利 贷主因业务收入。
2023-03-22 12:40:23
蒂菲娜：回复洛洛老师 我们是建筑公司分包给劳务公司，不是收入，是人工成本
2023-03-22 13:04:48
洛洛老师：回复蒂菲娜您好，建筑施工企业收入和成本是一笔凭证，收到发票是做在工程施工合同成本下面。
2023-03-22 13:17:55
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