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营改增后劳务公司会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 遥知不是雪 发表的提问：
老师你好，我公司是以前成立的房产公司，老板想在营改增之前做一个对我公司有利的应对，请问该怎样做
您好！现在建筑企业的营改增细则还没有出来，没有特别好的办法，只能等细则出来再应对。另外，个人觉得，改成增值税，一般都会需要抵扣，而对于我们这种企业来说，人工占的比例很大，之前营业税反正是不变的，不用抵扣，但是人工这一块又很难拿到进项票。所以个人建议，有开票的可以先开票。
271楼
2023-03-14 11:26:01
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遥知不是雪：回复宋生老师 是要先让建筑商开来劳务发票么?
2023-03-14 11:53:56
宋生老师：回复遥知不是雪您好！暂时都还不需要特地做什么。等待细则出台再想应对措施吧。
2023-03-14 12:23:33
遥知不是雪：回复宋生老师 老师，材料款都是我们代垫的包括一些零时的劳务费和水电费等？
2023-03-14 12:52:38
遥知不是雪：回复宋生老师 偶，老板让我打听提前如何做对我们有利，我也是不知道呀
2023-03-14 13:10:39
宋生老师：回复遥知不是雪您好！是啊。我们很难拿到进项发票来抵扣的。所以以后税收负担增加的概率大。希望他不要把税率定的太高了
2023-03-14 13:28:02
遥知不是雪：回复宋生老师 老师，是不是还要到国税重新定是一般纳税人还是小规模纳税人
2023-03-14 13:54:35
宋生老师：回复遥知不是雪您好！是需要重新去认定。
2023-03-14 14:11:08
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
建筑公司拿到劳务公司开出的劳务派遣费发票怎么做会计分录？
借：工程施工 贷：应付账款
272楼
2023-03-14 11:31:25
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司缴纳进口增值税改怎么做会计分录呢？
缴纳进口增值税：借：应交税金-进项税金 贷：银行存款
273楼
2023-03-14 11:50:59
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会计学堂辅导老师：回复三宝老师 应交税金明细是不是待抵扣的进项税呢
2023-03-14 12:05:33
三宝老师：回复会计学堂辅导老师是的，是代抵扣进项
2023-03-14 12:16:58
会计学堂辅导老师：回复三宝老师 请问应交税金没有那科目怎么办呢？能用应交税费吗？
2023-03-14 12:38:25
三宝老师：回复会计学堂辅导老师完全可以。应交税金和应交税费是一回事。
2023-03-14 12:52:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 甜美的花瓣 发表的提问：
我们公司是建筑劳务公司，提供劳务人员给别的建筑公司，计提和发放工资给劳务人员时会计分录是什么？
借：劳务成本，贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬贷：银行存款
274楼
2023-03-15 10:43:52
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甜美的花瓣：回复袁老师 可以计入主营业务成本吗？
2023-03-15 10:58:15
袁老师：回复甜美的花瓣如果结转收入即可
2023-03-15 11:12:22
甜美的花瓣：回复袁老师 你的借方劳务成本的上级科目是什么？
2023-03-15 11:30:42
袁老师：回复甜美的花瓣劳务成本可以作为一级科目的
2023-03-15 11:43:18
甜美的花瓣：回复袁老师 那劳务成本月末怎么结转呢？
2023-03-15 12:11:21
袁老师：回复甜美的花瓣借：主营业务成本贷：劳务成本
2023-03-15 12:36:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 时尚的机器猫 发表的提问：
建筑公司通过民工专户直接发放工资给民工，后期又收了劳务公司开具的专票 怎么做会计分录呢 我们是建筑公司
你好；    意思要支付给劳务公司的  ；      现在代发  农民工 抵减劳务公司的应付账款是吗   
275楼
2023-03-15 11:11:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ _ 发表的提问：
老师劳务公司收到建筑费发票怎么做会计分录
你好，是建造固定资产发生的 建筑费发票？
276楼
2023-03-15 11:29:38
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_：回复邹老师 建筑费发票
2023-03-15 11:59:33
邹老师：回复_你好，如果是建造固定资产发生的 建筑费发票 借；在建工程，贷；银行存款等科目
2023-03-15 12:09:34
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 日月 发表的提问：
小规模劳动务公司收到劳务费40万如何做会计分录？
同学您好，这就是您的收入是吧，借银行存款贷主营业务收入应交税费——应交增值税
277楼
2023-03-15 11:38:03
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日月：回复文老师 谢谢老师，那发放人工费时如何做会计分录？
2023-03-15 11:57:36
文老师：回复日月同学您好， 借 主营业务成本 贷 应付职工薪酬；您是差额征收的吗
2023-03-15 12:07:57
日月：回复文老师 不是差额，简易计税
2023-03-15 12:33:31
日月：回复文老师 我刚川是这样做的先计提工资借劳务费用 贷应付职工薪酬；发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 然后结转成本 借主营业务收入成本 贷劳务费用。
2023-03-15 12:52:39
文老师：回复日月那也是可以这样做的
2023-03-15 13:09:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 天生我材必有用哒 发表的提问：
支付劳务公司员工工伤保险费用会计分录怎么写
借工程施工保险贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。
278楼
2023-03-15 11:47:59
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天生我材必有用哒：回复郭老师 要先计提是吗
2023-03-15 12:18:03
郭老师：回复天生我材必有用哒你好，对的是的，是这么做的。
2023-03-15 12:44:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 赠我玫瑰 发表的提问：
老师，您好，我在的公司现在有一个项目是营改增以后的，我们会计的账务怎么接？
你好，继续做相应的账务处理，只是纳税发生了变化而已
279楼
2023-03-16 10:45:07
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赠我玫瑰：回复邹老师 就是纳税这一块怎么办？
2023-03-16 10:59:31
邹老师：回复赠我玫瑰按新的政策执行就是了
2023-03-16 11:17:01
赠我玫瑰：回复邹老师 我们是建筑公司
2023-03-16 11:41:05
邹老师：回复赠我玫瑰是的，建筑业，房地产才会有这种情况
2023-03-16 12:03:48
赠我玫瑰：回复邹老师 营改增以后成本那些怎么处理
2023-03-16 12:30:24
邹老师：回复赠我玫瑰还是按原来的处理就是了
2023-03-16 12:57:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 平常心 发表的提问：
老师,请问营改征之后,劳务公司的税费怎么交, 建筑行业
你好，按实际收取的劳务价款计算
280楼
2023-03-16 10:58:45
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平常心：回复邹老师 老师我问的是,我单位建筑施工单位,我一部分劳务分包出去了,原来劳务按3%交营业税,现营改征后,是否劳务公司也要交11%的税,总包单位怎么进行抵扣,劳务司拿什么来抵它的销项呢
2023-03-16 11:14:16
邹老师：回复平常心施工单位用总的承包金额，减去劳务分包金额计算纳税 而劳务公司一般没有进项 可以抵扣
2023-03-16 11:39:48
平常心：回复邹老师 那劳务分包单位是交11%的税吗?没有进项抵的话,这样劳务公司的成本加大,因原来这承担3%的税,工人的工资不能抵扣吗?那最终就是建筑公司承担,还有如果总包有甲供材呢?又怎么处理税务呢
2023-03-16 11:49:57
邹老师：回复平常心小规模按3%，一般纳税人6% 如果工人是外包的，取得的劳务费可以抵扣
2023-03-16 12:06:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 浨浨、 发表的提问：
老师，我十营改增过来的企业，金税盘是4月份购买的，应该怎么入账？何时入账比较好（4月还是5月）？其会计分录怎么做？谢谢
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
281楼
2023-03-16 11:09:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 叶落????随风 发表的提问：
老师，劳务公司，这个分录对吗
你好，是劳务公司取得收入，对应发生的支出吗？ 
282楼
2023-03-16 11:37:17
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叶落????随风：回复邹老师 是的，老师
2023-03-16 11:49:50
邹老师：回复叶落????随风你好，既然是劳务公司，怎么会用到材料呢，应当是提供人工服务才是啊 
2023-03-16 12:11:06
叶落????随风：回复邹老师 老师帮我看看二级明细科目这样对吗
2023-03-16 12:34:19
邹老师：回复叶落????随风你好，既然是劳务公司，怎么会用到材料呢，应当是提供人工服务才是啊  能给个正面回复吗
2023-03-16 13:03:07
叶落????随风：回复邹老师 因为生态修复项目，用了一点材料，大部分都是人工和机械
2023-03-16 13:32:10
邹老师：回复叶落????随风你好，那应当是这样处理 借：劳务成本，贷：应付职工薪酬 借：主营业务成本，贷：劳务成本，原材料
2023-03-16 13:47:35
叶落????随风：回复邹老师 有个村庄，部分后院修复也包含在里面的
2023-03-16 14:06:49
叶落????随风：回复邹老师 实际材料不止是水泥还有空心砖，彩钢瓦
2023-03-16 14:17:12
叶落????随风：回复邹老师 劳务成本不需要二级明细科目
2023-03-16 14:36:19
叶落????随风：回复邹老师 老师，劳务成本的二级明细科目用项目名称这样对吗
2023-03-16 14:59:40
邹老师：回复叶落????随风你好，那应当是这样处理 借：劳务成本，贷：应付职工薪酬 借：主营业务成本，贷：劳务成本，原材料 劳务成本 需要设置二级明细科目 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-16 15:18:24
叶落????随风：回复邹老师 老师，我可不可以理解为劳务成本的二级明细科目就用原材料
2023-03-16 15:40:08
叶落????随风：回复邹老师 老师，为什么要用应付职工薪酬我不明白
2023-03-16 16:01:31
邹老师：回复叶落????随风你好，劳务成本是没有原材料这样的二级科目的 劳务成本是计提相关人员的工资啊 借：主营业务成本，贷：劳务成本，原材料 这里的劳务成本，原材料都是一级科目，而不是原材料是劳务成本二级科目的意思 
2023-03-16 16:14:58
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 木槿 发表的提问：
建筑劳务公司，计提工资时会计分录怎么写
你好，借：工程施工等 贷：应付职工薪酬
283楼
2023-03-16 11:47:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 高挑的路人 发表的提问：
我是一般纳税人的劳务派遣公司；支付别的企业劳务费；会计分录可不可以做：借：主营业务支出-劳务费，贷：银行存款
你敢！应该是主营业务成本
284楼
2023-03-19 12:58:15
全部回复
高挑的路人：回复QQ老师 不对？
2023-03-19 13:40:37
QQ老师：回复高挑的路人你好！是的，一级科目是主营业务成本
2023-03-19 14:01:41
高挑的路人：回复QQ老师 谢谢老师
2023-03-19 14:15:09
QQ老师：回复高挑的路人不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-03-19 14:27:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 鳗鱼云朵 发表的提问：
邹老师您好，请问营改增后，学校账务中，差旅费的增值税发票抵扣进项时，如何做会计分录？比如餐费或住宿费。
借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
285楼
2023-03-19 13:16:41
全部回复
鳗鱼云朵：回复邹老师 都哪些可以抵扣？税率多少？
2023-03-19 13:38:39
邹老师：回复鳗鱼云朵你好，住宿费的可以抵扣，税率一般是6% 餐费的不可以
2023-03-19 14:00:52
鳗鱼云朵：回复邹老师 学校食堂的购进的食品原料、学校购进的办公用品呢？低值易耗品呢？（有增值税发票的前提）
2023-03-19 14:21:18
邹老师：回复鳗鱼云朵你好，这些是可以抵扣的
2023-03-19 14:32:39
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