左岸：回复邹老师 外包人员的工资也是这样做的吗

邹老师：回复左岸你好 外包的就不需要通过应付职工薪酬核算了 支付的时候 借；劳务成本 贷；银行存款等科目

左岸：回复邹老师 用什么原始单作附件 我们都是直接付人工费到包工头的账户，他也没有发票给我们 老师

邹老师：回复左岸你好，需要对方提供的劳务费发票作为附件的

Sunshine：回复玲老师 农民工去代开的时候  产生的个税有我们公司承担  这个个税怎么做分录？

玲老师：回复Sunshine借原材料贷，银行存款。个人所得税 借个税贷银行存款。

Sunshine：回复玲老师 老师  代开劳务发票产生的税费会计分录怎么做呀

玲老师：回复Sunshine 同学你好： 和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。

Sunshine：回复玲老师 老师这个不是用工程施工间接费用来做分录吗？

玲老师：回复Sunshine您好 工程领用时记工程施工合同成本里

Sunshine：回复玲老师 我们已经栽上了

玲老师：回复Sunshine您好，记成本里是正确的

Sunshine：回复玲老师 那这个分录是怎么做呢

玲老师：回复Sunshine您好 借工程领用时记工程施工合同成本 贷原材料

Sunshine：回复紫藤老师 怎么问的老师说法都不一样

紫藤老师：回复Sunshine购买一批小花草树苗做绿化，计入管理费用 

Sunshine：回复紫藤老师 这样做可以吗？

紫藤老师：回复Sunshine你好，看不到你发的图片的

Sunshine：回复紫藤老师 老师我没发图片呀

Sunshine：回复紫藤老师 你是不是回答错了

紫藤老师：回复Sunshine购买一批小花草树苗做绿化，计入管理费用 ，就是你装饰的

：回复菲童牛宝我想学劳务公司帐务处理,与建筑企业区别在哪?学堂里有不有这方面资料

邹老师：回复菲童牛宝你好，具体是什么经济业务

Y：回复邹老师 办公需要

邹老师：回复Y你好 借：管理费用—办公费，贷：银行存款等科目 

002：回复王雁鸣老师 那现在有存在小规模的虚开普票的现象吗

王雁鸣老师：回复002您好，应该会有存在小规模的虚开普票的现象

002：回复王雁鸣老师 那劳务派遣不同派遣方式在征税方面有什么不同吗

王雁鸣老师：回复002您好，请参考。 营改增后，所谓的“劳务”（传统劳务，不是营改增中劳务概念）的增值税适用税率/征收率如下： 1.劳务派遣服务（含安保服务） 一般计税方法（适用一般纳税人）：适用税率6%； 差额简易计税方法（适用一般纳税人和小规模纳税人）：适用征收率5%； 简易计税方法（适用小规模纳税人）：适用征收率3%； 政策依据：财税（2016）47号和财税（2016）68号文件。 2.建筑业劳务 一般计税方法（适用一般纳税人）：适用税率11%； 简易计税方法（适用一般纳税人和小规模纳税人）：适用征收率3%； 主要看业务实质，提供的“劳务”属于财税（2016）36号文件规定《销售服务、无形资产、不动产注释》中的建筑服务内容，如纯修缮劳务、安装劳务。 3.其他以外的“劳务”（比如修理修配、咨询劳务等） 一般计税方法（适用一般纳税人）：适用税率17%/6%； 简易计税方法（适用一般纳税人和小规模纳税人）：适用征收率3%； 政策依据：财税（2016）36号。

小米99：回复田老师 回答的太笼统，按道理说，是应该继续享受的，但是在新的文件中列举的行业中，有旅游业、经济代理业可以享受，没有列举劳务公司这一块，那到底是享受还是不享受呢

田老师：回复小米99这个打个电话去税局问一下就行了，因为各个地方的税收优惠政策有所不同

袁老师：回复金卫借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费

金卫：回复袁老师 那老师您的意思是，这个一般纳税人，劳务公司，在做增值税时候，可以不用设置其他的明细，比如进项，销项，转出未交增值税这些明细，可以直接做贷：应交税费，下个月缴纳的时候就借：应交税费？不需要做转出以及结转，对吗？

袁老师：回复金卫需要的，也可以不设置的，只要核算清楚

金卫：回复袁老师 我的核算清楚，那谢谢老师

金卫：回复袁老师 我的意思是，我公司是一般纳税人，这些科目也设置了，只是这些明细科目没有去使用，我公司是差额征税，简易征税，然后之前的会计就是没有用这些明细科目，就是直接通过这个应交税金-应交增值税这个科目过渡，销售的时候也是这个科目，下月缴纳税款的时候也是这个科目结转增值税。如果我通过这个科目，核算清楚了，只是没有通过其他明细来做，就是通过这个科目做，是否合理，主要是去年出了个财会{2016}22号文件，是针对增值税这个明细科目的，所以我才注意这个科目是否设置合理，所以来请教你们这些专业老师

袁老师：回复金卫按照这些规定，更规范

罗老师：回复爱笑的流沙需要设置应交税费-应交增值税科目的三级科目（一般纳税三级科目，小规模纳税人二级科目即可）

Kevin：回复宋生老师 那我后面要不要改啊？对成本有什么影响吗

宋生老师：回复Kevin您好！不用改。没什么影响，各自是各自的成本。