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营改增后劳务公司会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 赵春鲜 发表的提问：
营改增后建筑业劳务公司小规模怎样开票，征收率都是3%吗？
你好，是的
106楼
2023-01-06 13:07:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玉婷 发表的提问：
老师，现在营改增之后，如果建筑工程项目所在地与公司注册地不在同一个市或同一个区的，要把税缴在项目所在地，这样的账务处理会计分录怎么做？
您好！借：应交税费-应交增值税 已交税金 贷：银行存款。
107楼
2023-01-06 13:32:02
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玉婷：回复宋生老师 开出发票时怎么做分录？预缴税费要计提吗？
2023-01-06 13:53:10
宋生老师：回复玉婷您好！借：应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。
2023-01-06 14:22:15
玉婷：回复宋生老师 在项目所在地直接预缴税，要计提税金吗？
2023-01-06 14:39:55
宋生老师：回复玉婷您好！你是说的什么税种了
2023-01-06 15:01:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小关 发表的提问：
请问会计学堂有营改增关于房地产方面的专业课程吗？需要真账的，有没有教最新的营改增的会计分录的？
你好，学堂正在准备相关课程，预计这个月中下旬上线
108楼
2023-01-06 13:56:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 简单的灯泡 发表的提问：
劳务派遣公司，收入全额计入主营业务收入吗？还是差额计入主营业务收入？我看营改增之后缴的增值税是差额征税，是否做账就是差额才计入收入。那营改增之前也是一样的做法？
你好，差额征税的做账以差额确认，以前营业税一样做法，只是现在交增值税，确认收入时就要确认税
109楼
2023-01-08 15:26:41
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简单的灯泡：回复吴月柳 那我收到款 借银行存款 贷方其他应付款 主营业务收入 是吗 不用计提工资吗
2023-01-08 15:44:58
吴月柳：回复简单的灯泡借：银行存款 贷：主营业务收入，应交税费 ~应交增值税(销项) 计提工资，借：主营业务成本 应交税费~应交增值税(营改增抵减销项税额) 贷：应付职工薪酬
2023-01-08 16:13:13
简单的灯泡：回复吴月柳 你这样做不是就全部都是收入？劳务派遣不是走往来科目啊？收到代发工资，不是应该借银行存款 贷其他应付款 工资吗？只有收到派遣费才应该计入主营业务收入吧？
2023-01-08 16:32:26
吴月柳：回复简单的灯泡因为要计提工资，所以工资算是成本扣除掉收入的。
2023-01-08 16:54:19
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 爱群 发表的提问：
营改增后，旅行社收入成本的具体会计分录是怎么写的？
借：主营业务成本 贷：银行存款 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
110楼
2023-01-08 15:53:10
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爱群：回复笑笑老师 成本不用价税分开做分录吗？那我算增值税的时候怎么算？
2023-01-08 16:13:21
笑笑老师：回复爱群一般纳税人有进项的可以抵扣进项
2023-01-08 16:34:12
爱群：回复笑笑老师 我是小规模纳税人，旅行社的增值税差额征收的，是直接不含税收入减去不含税成本，那这个成本是不是要换算成不含税的？
2023-01-08 16:54:35
笑笑老师：回复爱群小规模不可抵扣进项，取得的发票，记入成本都是含税的。
2023-01-08 17:21:32
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 现代的往事 发表的提问：
营改增后，房地产公司收到预收款如何做分录
房地产公司收到预收款，不确认收入，借 银行存款 贷 预收账款
111楼
2023-01-08 16:08:59
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现代的往事：回复阿文老师 预收账款是含税金额入账吗？
2023-01-08 16:40:55
现代的往事：回复阿文老师 我公司是老项目的，5%增值税，预缴增值税3%时如何入账
2023-01-08 17:03:47
阿文老师：回复现代的往事　一般纳税人销售自行开发的房地产老项目，可以选择适用简易计税方法按照5%的征收率计税 借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款
2023-01-08 17:20:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 口口 发表的提问：
营改增后应税劳务不能开专票，可是己经在税务局代开专用发票，并给了客户单位入帐，公司会有什么后果？应税劳务差额纳税
您好，没事的，贵公司代开的专用发票已经交了税了，就没事了。
112楼
2023-01-09 12:47:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ tt榴 发表的提问：
你好李老师我想问营改增建筑业的分包账务怎么处理，会计分录怎么出？
借；主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
113楼
2023-01-09 13:03:25
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好！我们有两家公司，现在幕墙公司付人工费给劳务公司，劳务公司后面会给幕墙公开建筑服务的发票，幕墙公司付款时怎么做会计分录，收到发票后又怎么做会计分录呢？
您好，幕墙公司 借 预付账款 贷银行存款 收到发票 借工程施工-分包成本 贷 预付账款
114楼
2023-01-09 13:30:00
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蒂菲娜：回复小黎老师 谢谢老师！
2023-01-09 13:50:51
小黎老师：回复蒂菲娜不用谢，祝您生活愉快
2023-01-09 14:03:00
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 小罗 发表的提问：
挂靠劳务公司收到甲方拨的工程款支付给挂靠个人的会计分录
这个挂靠你们的个人要给你开劳务费发票的吧还是开什么发票呢
115楼
2023-01-09 13:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ L 发表的提问：
老师，请教一下小规模劳务公司的会计分录。
你好，具体是什么 经济业务分录？
116楼
2023-01-10 12:52:19
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L：回复邹老师 开具出去的3%专票，借:银存贷:主营业务收入可以吗？
2023-01-10 13:16:31
邹老师：回复L你好，应当这样做分录 借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-01-10 13:33:16
晓枫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 雁子 发表的提问：
物业公司收到水务公司支付的劳务费（代收水费），该怎么做会计分录
你好，确认收入，借银行存款贷：主营业务收入应交增值税销项税
117楼
2023-01-10 13:07:45
全部回复
雁子：回复晓枫老师 到底是记主营业务收入还是其他业务收入！
2023-01-10 13:23:48
雁子：回复晓枫老师 主营业务就是收物业费，代收代缴劳务费也进主营业务收入吗？
2023-01-10 13:51:06
晓枫老师：回复雁子不是因为代收水费而收到的劳务费吗？物业公司这是属于你们的营业范围吧。这不属于代收代缴劳务费。是你收到了这笔钱，是你的收入。如果这是你经常发生的收入，记入主营业务收入。如果是偶尔有的，记入其他业务收入。
2023-01-10 14:02:09
雁子：回复晓枫老师 就是物业公司代收水费，水务公司给的劳务费，一年一次
2023-01-10 14:21:43
晓枫老师：回复雁子那属于其他业务收入的
2023-01-10 14:45:24
雁子：回复晓枫老师 劳务费销项发票怎么记？
2023-01-10 15:14:24
晓枫老师：回复雁子开服务费就可以了。
2023-01-10 15:36:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 傛顏ゐ誰醉 发表的提问：
劳务公司从公户转账到法人私户发放人工费，会计分录怎么做？
同学你好， 借，其他应收款 贷，银行存款 借，主营业务成本 贷，其他应收款
118楼
2023-01-10 13:18:01
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 可可 发表的提问：
老师，一家环保科技公司，专门从事环境影响评价、环境规划和生态规划、环保工程设计、节能评估、环境保护及相关环保技术咨询与开发利用的环保咨询机构。 收到客户的款项后，怎么做会计分录？ 环保科技公司，原来是交营业税的把？现在营改增后，会计科目会不会也改变了
你好！税金科目改变使用应交税费科目
119楼
2023-01-10 13:47:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ usrrt 发表的提问：
老师：您好，建筑劳务分包公司一般纳税人和小规模纳税人在营改增后的税率是多少？
您好，一般纳税人增值税率是6%，小规模增值税率是3%。
120楼
2023-01-11 13:01:10
全部回复
usrrt：回复王雁鸣老师 接受劳务的单位可以自己去国税代开劳务发票吗？金额100万的。
2023-01-11 13:29:55
王雁鸣老师：回复usrrt您好，不可以。
2023-01-11 13:51:22
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