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小规模纳税人会计怎么做账
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.56w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，小规模纳税人免税了，开的免税发票，会计分录怎么做
借：银行存款10000       贷：主营业务收入9708.74 税率3%               应交税费-应交增值税 2912.26 借：应交税费-应交增值税 2912.26 贷：营业外收入-税费减免2912.26
166楼
2023-02-09 12:31:37
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海阔天空：回复家权老师 好的老师
2023-02-09 12:58:31
家权老师：回复海阔天空祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-02-09 13:12:15
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 妞妞美丽的妈咪 发表的提问：
老师，这张小规模纳税人的差额征税的会计分录怎么做？
借：银行存款 80000 贷：主营业务收入 79900 应交税费——应交增值税 100
167楼
2023-02-09 12:56:59
全部回复
妞妞美丽的妈咪：回复岳老师 老师，备注栏的内容需要看吗？
2023-02-09 13:13:05
岳老师：回复妞妞美丽的妈咪备注栏内容不影响会计分录啊。
2023-02-09 13:35:19
妞妞美丽的妈咪：回复岳老师 老师，小规模一个季度30万免税，对这个差额征税有影响吗？
2023-02-09 13:49:25
岳老师：回复妞妞美丽的妈咪如果免税，那就无所谓差额不差额了。
2023-02-09 14:07:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ @晴天^_^ 发表的提问：
老师，小规模纳税人的账怎么做的？
你好，你和一般纳税人是一样，做账的只不过是你的进项不可以抵扣 你的税率比一般纳税人的 增值税只设置二级科目，应交增值税就可以。
168楼
2023-02-10 12:16:54
全部回复
@晴天^_^：回复郭老师 开票金额每月限额的还是安装年度算的？
2023-02-10 12:34:18
郭老师：回复@晴天^_^季度报税，看季度销售额30万，如果是月报，看月销售额10万。
2023-02-10 12:47:37
@晴天^_^：回复郭老师 含10万吗？
2023-02-10 12:58:15
郭老师：回复@晴天^_^你好，包含10万的。
2023-02-10 13:08:16
@晴天^_^：回复郭老师 财务软件里账还是要做的是吧？
2023-02-10 13:30:14
@晴天^_^：回复郭老师 成本要结转的吗？
2023-02-10 13:56:04
郭老师：回复@晴天^_^需要做月末结转到营业外收入正常结转成本。
2023-02-10 14:13:27
@晴天^_^：回复郭老师 费用之类的发票也都要做账的是吧？不然也要交税吗？我这个单位是建筑业的
2023-02-10 14:34:08
郭老师：回复@晴天^_^是的，都得做账的，只要是查账征收，和一般纳税人一样做，没有区别。
2023-02-10 14:46:07
@晴天^_^：回复郭老师 哦哦！小规模也分查账征收和核定征收吗？
2023-02-10 15:08:24
郭老师：回复@晴天^_^你好，区分的。
2023-02-10 15:25:25
@晴天^_^：回复郭老师 两者区别在哪里？
2023-02-10 15:52:10
郭老师：回复@晴天^_^查账征收的，根据利润交所得税 核定征收的，根据收入。
2023-02-10 16:05:28
@晴天^_^：回复郭老师 这个不是跟一般纳税人一样嘛
2023-02-10 16:29:27
@晴天^_^：回复郭老师 小规模纳税人就是少了一个增值税。其他都一样？
2023-02-10 16:41:04
郭老师：回复@晴天^_^是企业小规模吗？就是跟一般纳税人一样。
2023-02-10 16:51:20
郭老师：回复@晴天^_^除了增值税以外，其他的都是一样的，小规模也有增值税。
2023-02-10 17:06:28
@晴天^_^：回复郭老师 是建筑企业的小规模
2023-02-10 17:31:36
郭老师：回复@晴天^_^不是个体户吧 是企业吗？自然人独资企业如果是的话，和一般纳税人是一样的。
2023-02-10 17:43:57
@晴天^_^：回复郭老师 他是每个月只能开10万的普通发票的啦
2023-02-10 18:02:06
@晴天^_^：回复郭老师 个体户也能开普票嘛？
2023-02-10 18:28:32
郭老师：回复@晴天^_^个体户怎么不能开发票？现在个体户小规模也可以开专票普票。
2023-02-10 18:54:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 甜甜? 发表的提问：
本公司为小规模纳税人，本月开具了10万的发票，不缴纳增值税，会计怎么做账呢
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，这个月不需要交增值税，你季度末的时候结转借应交税费应交增值税贷营业外收入。
169楼
2023-02-10 12:33:07
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甜甜?：回复郭老师 附加税这些需要计提吗
2023-02-10 13:00:19
郭老师：回复甜甜?不需要交的不用计提。
2023-02-10 13:11:24
甜甜?：回复郭老师 好的谢谢
2023-02-10 13:35:49
郭老师：回复甜甜?不用客气，工作愉快。
2023-02-10 14:01:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小※ 瓶※ 盖 发表的提问：
小规模纳税人零申报要怎么做账
收入0，根据实际发生的经济业务作出账务处理
170楼
2023-02-10 12:43:09
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 暖阳 发表的提问：
小规模纳税人收到普票，怎么做账
直接价税合计做账就行了
171楼
2023-02-10 12:50:59
全部回复
暖阳：回复东老师 不会啊，咋做
2023-02-10 13:14:43
东老师：回复暖阳这个具体是啥费用呢？
2023-02-10 13:34:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 杨玉蓉 发表的提问：
小规模纳税人没有进项怎么做账？
你好，可以做无票购进，汇算清缴做纳税调增处理 借；库存商品等科目，贷；银行存款等科目
172楼
2023-02-12 13:17:19
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杨玉蓉：回复邹老师 没明白
2023-02-12 13:44:24
邹老师：回复杨玉蓉你好，就是没有进项，就根据实际购进情况做无票购进材料或商品分录，到汇算清缴的时候对无票成本做纳税调增处理
2023-02-12 13:55:01
杨玉蓉：回复邹老师 我们公司是小规模纳税人，公司六月成立的。进货的时候没有取得进货的成本发票，但是我们会给顾客开销售的发票。想问，这样会有什么影响？提问时间太晚了明天回我下！
2023-02-12 14:07:43
邹老师：回复杨玉蓉你好，购进货物没有取得发票，可以先做暂估入库处理 如果汇算清缴之前还没有取得购进货物发票，需要做纳税调增处理
2023-02-12 14:30:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Sunny 发表的提问：
小规模纳税人，开发票后怎么做账
借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 季度末减免增值税的，做 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
173楼
2023-02-12 13:37:57
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Sunny：回复徐阿富老师 公司筹建期间买的东西和房租用什么钱呢？如果做上实收资本，是不是要交印花税？
2023-02-12 14:02:53
徐阿富老师：回复Sunny你好，可以做贷其他应付款，如果做实收资本要交印花税，而且这种情况需要股东会决议
2023-02-12 14:14:57
Sunny：回复徐阿富老师 可是我上个季度已经做了？还能改吗？
2023-02-12 14:27:58
徐阿富老师：回复Sunny你好，如果已经做了，能不能补股东会决议，如果不能，那么就调整回来
2023-02-12 14:39:15
Sunny：回复徐阿富老师 咋着调整呢？报税已经报了，借现金贷实收资本 没有全部收到，只做了一部分
2023-02-12 15:03:12
徐阿富老师：回复Sunny你好，应该是贷实收资本红字金额 贷其他应付款
2023-02-12 15:28:52
Sunny：回复徐阿富老师 已经季度报税了也可以这样做？！？小规模可以，一般纳税人的公司（平时没有业务，为了不让报表为零加了现金和实收资本)也可以吗？！？
2023-02-12 15:54:41
徐阿富老师：回复Sunny你好，你这是纠错，没错，本来是不应该这样做的，可以你如果垫付的款不作为投资款，那就应该只能纠正错误，要么就是补充股东会决议作为投资款，否则你还没有别的办法。
2023-02-12 16:12:29
Sunny：回复徐阿富老师 好的，收到，谢谢老师！
2023-02-12 16:26:41
徐阿富老师：回复Sunny不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-02-12 16:39:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 芯新向上???? 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘怎么做账
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用—办公费
174楼
2023-02-12 13:55:37
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芯新向上????：回复辜老师 不应该作为营业外收入么
2023-02-12 14:23:12
辜老师：回复芯新向上????一般都是冲减发生的管理费用
2023-02-12 14:44:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 协议班（10班）文凤 发表的提问：
老师，小规模纳税人普票税率是免税的会计分录要怎么做？
借银行存款 贷主营业务收入， 不用做应交税费的
175楼
2023-02-12 14:15:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ qzuser 发表的提问：
老师好 一般纳税人转小规模纳税人留抵未交增值税借方数，在小规模怎么做账？
借应交税费-待抵扣进项税额 贷进项税额
176楼
2023-02-12 14:33:00
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qzuser：回复maize老师 我们这边税务局不让转待抵扣，那直接把未交增值税转成本可以吗
2023-02-12 15:00:45
qzuser：回复maize老师 转的次数太多了 先是从一般纳税人转入小规模再转入一般纳税人
2023-02-12 15:11:35
maize老师：回复qzuser那直接转成本下面就可以，成本和费用下面，借xx 贷进项税额转出，
2023-02-12 15:30:14
qzuser：回复maize老师 老师 那已经转入未交增值税的 可以直接从未交增值税进成本吗
2023-02-12 15:58:00
maize老师：回复qzuser可以的，这个可以的，
2023-02-12 16:21:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ cow 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘怎么做账
你好， 购买时 借：管理费用 贷：银行存款 抵税时 借：应交税费——应增、 贷：管理费用
177楼
2023-02-13 11:53:56
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
人力资源企业小规模纳税人开差额征收，会计分录怎么做
按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借计主营业务成本，贷计应交税费-应交增值税（营改增抵减的销项税额）
178楼
2023-02-13 12:00:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 暴躁的牛排 发表的提问：
小规模纳税人，客户用pos.刷进来的钱怎么做会计分录
借其他货币资金-pos贷主营业务收入贷销项
179楼
2023-02-13 12:15:15
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小七Harper 发表的提问：
小规模纳税人需要结转成本么？具体怎么做会计分录呢？
你好，你是什么行业要结转成本
180楼
2023-02-13 12:26:10
全部回复
佟老师：回复小七Harper你好，你是什么行业要结转成本
2023-02-13 12:51:35
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