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小规模纳税人会计怎么做账
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小木 发表的提问：
今年小规模纳税人免税后，会计分录应该是怎么做的
你好 借银行存款 贷主营业务收入
121楼
2023-01-12 13:45:00
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小木：回复东老师 税金不用处理吗，不需要计入营业外收入吗
2023-01-12 14:12:45
东老师：回复小木免税的话，不需要体现税金。
2023-01-12 14:37:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘怎么做账
你好 借方管理费用-办公费 贷方银行 抵减的时候借方应交税费-应交增值税 借方管理费用-办公费 金额负数
122楼
2023-01-27 13:18:54
全部回复
峥嵘岁月：回复meizi老师 小规模也可以抵减吗
2023-01-27 13:37:17
meizi老师：回复峥嵘岁月你好 是的 全额减免的
2023-01-27 13:59:52
峥嵘岁月：回复meizi老师 那没有达到征税额度是不是就可以不转出了
2023-01-27 14:11:52
meizi老师：回复峥嵘岁月你好 为什么要转出？你说的是增值税 享受免税政策 不缴纳的转营业外收入
2023-01-27 14:24:11
峥嵘岁月：回复meizi老师 全额都可以是吗
2023-01-27 14:45:08
meizi老师：回复峥嵘岁月你好 免征的增值税 是转税额
2023-01-27 15:02:31
峥嵘岁月：回复meizi老师 也就是税盘480我转税额43就可以了对么
2023-01-27 15:23:03
meizi老师：回复峥嵘岁月上面说 税盘费用和每年税盘的服务费 都是全额抵扣的 我说的是另一个政策：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。这个是需要结转到营业外收入
2023-01-27 15:45:21
峥嵘岁月：回复meizi老师 我们属于季度不满30的，这样是不是全额转到营业外收入
2023-01-27 16:07:05
meizi老师：回复峥嵘岁月是的 增值税的话是转营业外收入
2023-01-27 16:36:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小樱桃 发表的提问：
老师，小规模纳税人的金税盘维护费怎么做会计分录
借：管理费用贷：现金，借：应交税费贷：管理费用
123楼
2023-01-27 13:45:19
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
小规模纳税人缴纳税控盘维护费会计分录怎样做
您好！缴纳的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 全额抵扣增值税的时候：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：管理费用-办公费
124楼
2023-01-27 14:11:55
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 唐123 发表的提问：
小规模纳税人免增值税，会计做账时是直接不做还是？
你好。 确认应交税费 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认税金减免为营业外收入 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
125楼
2023-01-27 14:40:42
全部回复
唐123：回复言岩老师 这样岂不是要多交企业所得税？
2023-01-27 15:13:06
言岩老师：回复唐123你好。 小微企业免征的增值税需要并入收入总额，缴纳企业所得税。
2023-01-27 15:36:45
唐123：回复言岩老师 那如果达不到起征点，可不可以直接不做价税分离，直接放入主营业务收入里面呢？
2023-01-27 16:02:23
言岩老师：回复唐123你好。是要做出税费的，可以看出免税总额是多少。
2023-01-27 16:14:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ?『姣』? 发表的提问：
小规模纳税人买税盘要怎么做账。
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目
126楼
2023-01-27 14:50:59
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?『姣』?：回复邹老师 小规模不是不能抵扣吗？
2023-01-27 15:08:58
邹老师：回复?『姣』?你好，小规模纳税人发生的购买税盘的支出，是可以全额抵扣增值税应纳税额的 这个是比较特殊的
2023-01-27 15:28:57
?『姣』?：回复邹老师 那可以在需要的时候在抵扣，还是当月就要抵扣。？
2023-01-27 15:45:16
邹老师：回复?『姣』?你好，需要先填写申报，在有应纳税额月份抵扣
2023-01-27 16:08:02
?『姣』?：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 16:23:57
邹老师：回复?『姣』?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 16:51:47
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 发表的提问：
小规模纳税人怎么报税和做账的
你好，建议学习真账实操的小规模账务处理，还有实操的报税模块
127楼
2023-01-28 12:39:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模纳税人做了暂估，冲销暂估和暂估到账的会计分录应该怎么做呢？
你好 暂估时分录 发来看一下  
128楼
2023-01-28 12:55:41
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陆：回复玲老师 借：主营业务成本 贷：应付账款—暂估
2023-01-28 13:10:59
玲老师：回复陆你好  收到发票是红冲暂估 借：主营业务成本 负数  贷：应付账款—暂估负数  按发票入账 借：主营业务成本 贷：应付账款
2023-01-28 13:39:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 布丁 发表的提问：
请问，印花税需要计提吗?怎么做账 小规模纳税人
实际工作中是需要计提，借税金及附加 贷应交税费
129楼
2023-01-28 13:14:58
全部回复
布丁：回复maize老师 老师，计提需要什么原始凭证？？
2023-01-28 13:39:40
maize老师：回复布丁计提不需要附件 你交的时候有附件就可以
2023-01-28 13:55:07
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 蓝色梦幻 发表的提问：
小规模纳税人，上一年度12月份，多计提了工资，本年度1月怎么做账呀？会计分录怎么做
最简单的处理方式 12月多计提了工资，可以在1月少计提工资
130楼
2023-01-29 12:20:02
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
小规模纳税人 动车发票做账怎么做
你好 借：管理费用---差旅费 贷：银行存款
131楼
2023-01-29 12:47:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 忧心的康乃馨 发表的提问：
小规模纳税人会计处理税额做什么科目
增值税的借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，季度末的那个月，如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
132楼
2023-01-29 13:05:50
全部回复
郭老师：回复忧心的康乃馨如果需要交增值税，在季度结束的次月，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-01-29 13:23:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 左岸 发表的提问：
一般纳税人转小规模纳税人的账要怎么做？
https://wenku.baidu.com/view/a2676b63f5335a8102d22048.html 看看这里对你有帮助， 按小规模做账就可以的
133楼
2023-01-29 13:12:00
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
小规模纳税人计提附加税，在税金及附加计提会计分录怎么做？
您好： 计提时，相关分录： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税（教育费附加、地方教育费附加）
134楼
2023-01-30 11:54:05
全部回复
【天☞888☜天】：回复笑笑老师 我在快账做分录借方点击税金及附加，点完不上去
2023-01-30 12:25:55
笑笑老师：回复【天☞888☜天】您好： 其他科目正常吗？软件的问题，还得要反映一下
2023-01-30 12:48:49
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人怎么做账，如何报税？
小规模一般是小微企业吧，小微企业只要月销售额不超过10万，季度销售额不超过30万是免征增值税，城建税，教育费附加都是以增值税为税基，如果增值税减免了，那么城建税和教育费附加也都是零申报。
135楼
2023-01-30 12:17:37
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