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小规模纳税人会计怎么做账
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，小规模纳税人代开专票的会计分录怎么做？
您好，借应收账款贷主营业务收入应交税费，借应交税费贷银行存款
106楼
2023-01-08 15:45:33
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 白蔷薇 发表的提问：
小规模纳税人季度没超过9万，税款怎么做会计分录。
借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益
107楼
2023-01-08 16:08:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 完美的酸奶 发表的提问：
小规模纳税人销售商品给个人，不开票会计分录怎么做
你好，借:银行存款，贷：主营业务收入
108楼
2023-01-09 13:29:17
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2.20 发表的提问：
小规模纳税人；在确认收入时会计分录是怎么做的？
你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
109楼
2023-01-09 13:35:39
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
小规模纳税人确认销售收入的的会计分录怎么做
您好，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
110楼
2023-01-09 13:50:59
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巴豆：回复东老师 这里增值税的税率是多少
2023-01-09 14:11:47
东老师：回复巴豆现在的话小规模的税率 是1%
2023-01-09 14:35:53
巴豆：回复东老师 当返还一部分现金时，做如下会计分录： 贷：主营业务收入(负数) 应交销项税(负数) 银行存款 这样对吗老师
2023-01-09 14:52:44
东老师：回复巴豆对，没错就是这么做
2023-01-09 15:11:14
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 是相枫儿啊~ 发表的提问：
小规模纳税人预提销售部房租的会计分录怎么做
借销售费用 贷其他应付
111楼
2023-01-10 12:42:07
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 大熊 发表的提问：
小规模纳税人成本票怎么做账
您要具体的业务背景介绍一下，老师才好帮您做分录的。
112楼
2023-01-10 12:51:20
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大熊：回复张艳老师 公司是做电梯业务的，从销售方购买了电梯配件，对方开了普票，公司用以电梯配件。拿到普票怎么做账？
2023-01-10 13:17:28
张艳老师：回复大熊借：库存商品/周转材料--配件 贷：银行存款等
2023-01-10 13:31:30
大熊：回复张艳老师 不用做结转成本的分录吗
2023-01-10 13:54:06
张艳老师：回复大熊等领用时，再结转至相关成本科目
2023-01-10 14:23:42
大熊：回复张艳老师 借主营业务成本，贷库存商品？
2023-01-10 14:39:58
张艳老师：回复大熊您公司是制作电梯的企业的话， 采购是要计入 借：原材料--XX配件 贷：银行存款 制作过程中领用配件的话，分录为 借：生产成本--电梯--直接材料 贷：原材料--XX配件
2023-01-10 15:07:49
大熊：回复张艳老师 不是制作电梯的，就是一个经销商
2023-01-10 15:25:43
张艳老师：回复大熊那您购进配件是用于什么？维修还是？
2023-01-10 15:48:08
大熊：回复张艳老师 电梯配件维修用的
2023-01-10 16:08:21
张艳老师：回复大熊采购时，计入 借：周转材料--配件 贷：银行存款 领用时 借：主营业务成本 贷：周转材料--配件
2023-01-10 16:30:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 李雨默 发表的提问：
老师，你好！小规模纳税人基本话转账给个人，这种情况怎么做账？会计分录怎么写？谢谢！
你好，这个是什么业务的？
113楼
2023-01-10 13:18:50
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李雨默：回复郭老师 老板过账
2023-01-10 13:49:21
李雨默：回复郭老师 总是乱来
2023-01-10 14:14:53
郭老师：回复李雨默你好，可以做借款的。
2023-01-10 14:41:05
李雨默：回复郭老师 好的，谢谢！！
2023-01-10 15:01:10
郭老师：回复李雨默不用客气的。
2023-01-10 15:11:48
李雨默：回复郭老师 后期没有开票回来会怎样？？
2023-01-10 15:23:42
郭老师：回复李雨默还钱就可以，如果是他个人用的话。
2023-01-10 15:41:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ _ 发表的提问：
小规模纳税人劳务公司直接从银行账户发放工资怎么做会计分录
支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
114楼
2023-01-10 13:47:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ yanglan-兰兰杨 发表的提问：
小规模纳税人单位银行账号扣了500网银操作年费，会计分录怎么做。
你好，借：财务费用-年费500 贷：银行存款500
115楼
2023-01-11 13:10:08
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彩丽老师：回复yanglan-兰兰杨祝你生活愉快！工作顺利！ 如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-01-11 13:25:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 清秀的裙子 发表的提问：
一个小规模纳税人该怎么做账
你好，根据业务发生情况做相应的账务处理 比如取得收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
116楼
2023-01-11 13:16:24
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清秀的裙子：回复邹老师 老师，我现在是税务上不知道该怎么做，现在基本就是零申报，库存较大，票开不出去。没人要票，我可以做现金收入，出库存吗
2023-01-11 13:27:13
邹老师：回复清秀的裙子你好，有实现无票收入吗？
2023-01-11 13:50:21
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
小规模纳税人 认缴制怎么做账？
你好，是注资的认缴制吗
117楼
2023-01-11 13:42:32
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会计：回复小惑老师 是的，我现在就是实收资本没做账
2023-01-11 13:57:34
小惑老师：回复会计你已经进行实缴了吗
2023-01-11 14:15:04
会计：回复小惑老师 没有，现在实收资本是0
2023-01-11 14:38:09
小惑老师：回复会计那几不用做任何处理
2023-01-11 14:53:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模转一般纳税人怎么做账
你好  按实际发生的业务做账  增值税期末要做结转分录   
118楼
2023-01-11 13:47:59
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微信用户：回复玲老师 不好意思啊 老师 我是个会计小白 能说的具体点吗
2023-01-11 14:08:27
玲老师：回复微信用户你好  请说 一下具体业务吧 
2023-01-11 14:29:10
微信用户：回复玲老师 就是一开始是小规模 但是连续开了六百五十多万的票 后期可能会自动转成一般纳税人
2023-01-11 14:44:24
微信用户：回复玲老师 我不知道这个小规模的做账流程如何过渡到一般纳税人
2023-01-11 14:56:14
玲老师：回复微信用户做账方法一样的  就是科目有差异 一般纳税人应交税费到销项这个科目  
2023-01-11 15:20:59
微信用户：回复玲老师 就是到时候在应交税费应交增值税里再设置一个进项一个销项的明细是吧
2023-01-11 15:48:49
玲老师：回复微信用户你好 对 这样处理是正确的 
2023-01-11 16:00:15
微信用户：回复玲老师 还有一个小问题哈 老师  现在能报企业所得税年报了吗  我这电子税务局里怎么没找到这一项呢
2023-01-11 16:11:15
玲老师：回复微信用户你好 没有开始就找不到的 
2023-01-11 16:36:55
微信用户：回复玲老师 哦哦  好的  谢谢老师
2023-01-11 16:56:15
玲老师：回复微信用户 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-11 17:19:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 楚楚 发表的提问：
我小规模纳税人怎么做对外账？
参照真账实操课程学习吧，一样的
119楼
2023-01-12 13:15:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我想问下小规模纳税人购买金税盘怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
120楼
2023-01-12 13:21:54
全部回复
仰望星空：回复邹老师 我这样做了后，那利润表中管理费用需要反映这笔费用吗
2023-01-12 13:34:46
邹老师：回复仰望星空你好，不反应的，一正一负刚好抵消了
2023-01-12 14:03:14
仰望星空：回复邹老师 月底结转费用时，这笔一借一贷已经平了，只需结转管理费用的余额就行吗
2023-01-12 14:26:15
仰望星空：回复邹老师 哦，那不反应的话，管理费用明细账的余额和利润表中的本年累计数就不一致了
2023-01-12 14:40:06
邹老师：回复仰望星空你好，冲销了管理费用会存在这种情况的
2023-01-12 15:06:50
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