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小规模纳税人会计怎么做账
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：小规模纳税人，执行小企业会计准则，以前年度少计提的工资，怎么做账
借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬
76楼
2022-12-27 13:38:14
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 听话的身影 发表的提问：
小规模纳税人缴纳个人所得税（工资薪酬）（滞纳金）怎么做会计分录
你好！ 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
77楼
2022-12-27 13:46:24
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 蔚 发表的提问：
小规模纳税人销售额达到免税的，会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
78楼
2022-12-27 13:52:33
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蔚：回复吴少琴老师 好像不对吧
2022-12-27 14:07:25
蔚：回复吴少琴老师 附加税还要计提么？
2022-12-27 14:31:11
吴少琴老师：回复蔚增值税减免计入营业外收入，附加税不需要计提
2022-12-27 14:49:54
蔚：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2022-12-27 15:11:13
吴少琴老师：回复蔚满意请打五分好评
2022-12-27 15:39:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
79楼
2022-12-27 14:14:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
80楼
2022-12-28 13:31:19
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 安 发表的提问：
老师 小规模纳税人附加税减半，怎么做会计分录呢
您好！减免的附加税贷记营业外收入就可以了。
81楼
2022-12-28 13:52:26
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安：回复韦老师 这个再计提的时候还是按照正常计提吗，会计分录怎么做呢
2022-12-28 14:07:08
韦老师：回复安计提时正常计提借:税金及附加 贷:应交税费
2022-12-28 14:20:45
安：回复韦老师 缴纳的时候呢
2022-12-28 14:47:37
韦老师：回复安缴纳的时候:借应交税费 贷:银行存款
2022-12-28 14:57:50
安：回复韦老师 那么减半的税要记到哪里呢
2022-12-28 15:24:59
韦老师：回复安借:应交税费 贷:营业外收入
2022-12-28 15:52:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Sun flower莹儿 发表的提问：
小规模纳税人初次购买税控设备怎么做会计分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
82楼
2022-12-28 14:00:38
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Sun flower莹儿：回复邹老师 老师 小规模纳税人 增值税也能递减吗
2022-12-28 14:21:40
邹老师：回复Sun flower莹儿你好，是的，这个是可以抵扣增值税应纳税额的
2022-12-28 14:48:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
老师，我是小规模纳税人，这个会计分录怎么做啊
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
83楼
2022-12-28 14:11:59
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Rosemary：回复宋生老师 发票上没有税额，怎么贷应交税费_应交增值税呢？
2022-12-28 14:35:46
宋生老师：回复Rosemary你好!你这个是你开出去的吗？估计是因为没有达到起征点。
2022-12-28 14:46:06
Rosemary：回复宋生老师 是的，税务局说，我们可能是实行了差额计税，什么是差额计税？又要怎么做呢？
2022-12-28 15:16:01
宋生老师：回复Rosemary您好！你开出去的，还在税局开的，税局不知道你为什么这样开？ 差额就是你收入减去成本之后的金额开票
2022-12-28 15:39:33
Rosemary：回复宋生老师 是税务局开的啊，老师的意思是说这个发票有问题吗？还有差额是不会在发票上显示的是吧？
2022-12-28 15:50:06
宋生老师：回复Rosemary您好！没有问题。差额征税是可以这样
2022-12-28 16:00:48
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
小规模纳税人购买3100元的电脑会计分录怎么做，
你好，借:固定资产一电脑，贷:银行存款或库存现金
84楼
2022-12-29 13:26:25
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不忘初心：回复 老师，计提折旧嘛
2022-12-29 13:45:56
：回复不忘初心借:管理费用一折旧 贷|:累计折旧
2022-12-29 14:02:40
不忘初心：回复 老师，折旧是当月折旧还是次月折旧？
2022-12-29 14:15:39
：回复不忘初心你好，折旧是次月开始折
2022-12-29 14:29:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，小规模纳税人没有税负的吧，那么小规模纳税人采购原材料和销售货物的会计分录应该怎么做呢
你好！采购 借原材料 贷应付账款或银行存款 销售 借应收账款 或银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
85楼
2022-12-29 13:37:23
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 储夏男 发表的提问：
新办企业（个人独资，小规模纳税人）账上没钱。买账册，个人垫资。会计分录怎么做？
您好，借：管理费用-办公费，贷；其他应付款-垫资人姓名。
86楼
2022-12-29 13:43:36
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储夏男：回复王雁鸣老师 纳税申报时，是不是直接填写报表，不需要。月末结转？
2022-12-29 14:13:22
王雁鸣老师：回复储夏男您好，月末结转也可以，不结转，年底一起结转也行的。
2022-12-29 14:39:28
储夏男：回复王雁鸣老师 那是不是申报的时候，直接填写资产负债表就可以了？
2022-12-29 14:52:27
王雁鸣老师：回复储夏男您好，是的，还要填写利润表的。
2022-12-29 15:05:39
储夏男：回复王雁鸣老师 我没有利润的。没有业务。筹备期不是应该不产生损益的嘛？
2022-12-29 15:35:25
储夏男：回复王雁鸣老师 为什么还要填写利润表
2022-12-29 15:56:03
王雁鸣老师：回复储夏男您好，没有利润，但是有费用啊，筹备期编制了分录，管理费用了，也是生产损益的。
2022-12-29 16:20:30
储夏男：回复王雁鸣老师 那利润表中，是不是记到管理费的开办费
2022-12-29 16:49:10
王雁鸣老师：回复储夏男您好，利润表中，记入管理费用项目就行了。
2022-12-29 17:11:09
储夏男：回复王雁鸣老师 好的。谢谢老师
2022-12-29 17:32:37
王雁鸣老师：回复储夏男您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-29 17:48:11
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 123456 发表的提问：
小规模纳税人，首次购买税控盘要怎么做会计分录
借：管理费用——办公费 贷：库存现金 全额抵减税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
87楼
2022-12-29 13:52:32
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小草 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘和技术费，会计分录怎么做？
你好1购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
88楼
2022-12-29 14:11:59
全部回复
小草：回复宋生老师 这两笔分录同时录入呀？但是当月我还没有收入,也就没有增税达
2022-12-29 14:38:07
宋生老师：回复小草你好！第二个是你抵减的时候做
2022-12-29 14:51:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
小规模纳税人开票2万元，免税，会计分录怎么做呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
89楼
2023-01-03 12:33:01
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户x56csg 发表的提问：
小规模纳税人老板汇入公户的会计分录怎么做
您好，这个是借款老板的吗
90楼
2023-01-03 12:58:33
全部回复
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