霸气的唇彩：回复meizi老师 那结转分录呢，是不是都结转到未交增值税，但是结转到未交增值税的话，未交增值税又有挂账了

meizi老师：回复霸气的唇彩你好；    是的。 预缴增值税结转到未交增值税借方去 ；   到时 你 未交增值税贷方有余额 可以抵减  差额去缴纳即可 就会平衡的。 而简易计税不需要结转。到时发生的时候走贷方 借贷方抵减即可 

霸气的唇彩：回复meizi老师 预缴增值税不太懂，比如，我是简易计税项目销售收入是20万，需要交3个点的增值税6000元，当月交了，那么我的分录是借应交税费-预缴增值税6000元，贷银行存款6000，然后结转，借应交税费-未交增值税6000，贷应交税费-预缴增值税6000，然后，企业这边的销项税额，简写一下，借：应-销项税额6000，贷应-转出未交6000，借应-转出未交6000，贷应-未交6000，是这样写

meizi老师：回复霸气的唇彩你好 ；  是的。就是这样  来做分录的  

霸气的唇彩：回复meizi老师 还有扣除分包项目的分录，怎么体现出来我需要交多少的税，例如，开了不含税20万3个点的，税额是6000，分包项目10万3个点的，税额是3000，扣除分包后预缴税费是3000元，那这个分录怎么写需要交的异地预缴是3000元，以及抵减分录怎样写？

meizi老师：回复霸气的唇彩你好 ；    预缴的时候  你先缴纳分录  到时结转到未交增值税借方 。发生的销项税最终结转到未交增值税贷方  。借贷方在未交增值税 科目去抵减 

霸气的唇彩：回复meizi老师 好的，我知道了，谢谢老师

meizi老师：回复霸气的唇彩 没事的； 希望能帮到你   

蒂菲娜：回复吴少琴老师 我做的分录是对的吗

吴少琴老师：回复蒂菲娜前面的分录是对的

蒂菲娜：回复吴少琴老师 收到发票后这个摘要怎么写呢

吴少琴老师：回复蒂菲娜办理xx资质的费用的的

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复小黎老师 一般纳税人分录怎么做

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复小黎老师 一般计税分录怎么做

小黎老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛您好，一般纳税人一样的分录啊，开票 借应收账款 贷工程结算 应交税费-简易计税

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复小黎老师 一般纳税人不管是选择简易计税方法还是一般计税方法，分录是一样的呀？小规模就只能选择简易计税法吧？

小黎老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛您好，小规模只选择简易计税方法的 所以小规模不用设置简易计税这个科目 直接用应交增值税就可以了

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复小黎老师 5.一般纳税人按简易方法计税（建筑） 建筑企业一般在发生地预缴增值税，无需在发生地预缴的，则回机构所在地预缴 适用范围：清包工：纯劳务，征收率3%， 甲供工程：提供一些设备材料等，可选简易计税3%或一般计税9% 建筑老项目：征收率3% 税款计算方法： 选择一般计税方法适用2%预征率： 一般纳税人适用一般计税法：（取得预收款-支付分包款）/（1+9%）*2% 简易计税方法适用3%预征率： 一般纳税人适用简易计税法：（取得预收款-支付分包款）/（1+9%）*3% 预缴增值税分录：借：应交税费-简易计税 贷:银行存款 6.小规模纳税人只能按照简易方法计税（建筑） 小规模纳税人（按月）当月扣除分包款后的销售额未超过10万元不用预缴增值税税款，免征增值税 小规模纳税人适用简易计税法：（取得预收款-支付分包款）/（1+3%）*3% 预缴增值税分录：借：应交税费-应交增值税 贷:银行存款 这样理解是对的吧？？

小黎老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛您好，您 点理解和归纳是对的

giggle：回复轶尘老师 老师，意思是我二级科目建立合同成本吗？

轶尘老师：回复giggle是的 你的理解正确

怡然的手链：回复玲老师 车辆识别系统呢

玲老师：回复怡然的手链您需。您需要把问题再补充一下。

怡然的手链：回复玲老师 就是工地上安装进出车辆识别抬杆系统

玲老师：回复怡然的手链你好 记间接费里就可以了 

怡然的手链：回复玲老师 哪个明细科目呢，还有保函费用计入直接还是间接

玲老师：回复怡然的手链进入间接费就可以不用再细化分了 进入间接费就可以不用再细化分了。

朴老师：回复1029712205借工程施工，其他直接费。

1029712205：回复朴老师 如果业主要再把款项补给我们呢？

朴老师：回复1029712205业主补偿给你，怎么个方式补给你们，计入工程款吗？那分录不变

1029712205：回复朴老师 赔偿金没有发票，只有跟农民签的协议，我是不是要去当地税务带开？

朴老师：回复1029712205让农民去税局给你代开就可以了

小鱼儿：回复文老师 那应交税费不是挂在那了吗老师

文老师：回复小鱼儿外地预交的个税，可以记入所得税科目的

郭老师：回复舒心的羽毛借管理费用、会员费贷、银行存款。

咩の゛咩：回复dizzy老师 可以全程在网上办理吗？

dizzy老师：回复咩の゛咩学员您好，外管证可以在网上办， 但预缴税款有些税种网上可能办不了，具体看税务分局

咩の゛咩：回复dizzy老师 没预缴的可以在公司所在地抵扣吗？

dizzy老师：回复咩の゛咩预缴的才可以抵扣

咩の゛咩：回复dizzy老师 过程中的报验呢

dizzy老师：回复咩の゛咩报验是交到税局的税款么

咩の゛咩：回复dizzy老师 老师，我遇到一个问题，那个我们之前没在异地预缴，开了票在公司所在地已经交完税了，现在工程所在地要我们交税，我们去交了那不重复交税了吗？我这种情况怎样解决

dizzy老师：回复咩の゛咩这个你只有问税局的处理了，因为异地预缴税款是国家规定的，涉及到税收平衡，我这边怎么说都没用的

咩の゛咩：回复dizzy老师 我们认缴纳，但是公司所在地不就交多了吗？时间还不久1月份的时候，我去税局更改1月份纳税申报表？把没预缴要预缴的申报上去，可以吗？

dizzy老师：回复咩の゛咩关键是你们要解决异地税务分局要你们预缴税款的问题，看税局怎么协商，这个问题你问我我说了也不算的

A.0000静：回复鲁老师 老师您好，是先预缴税款呢，还是先开发票呢

鲁老师：回复A.0000静先开票再预缴税金

A.0000静：回复鲁老师 不在项目所在地预缴，直接用公司税盘开发票，征期内申报纳税不行吗

鲁老师：回复A.0000静您好同学，可以的，没有问题