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建筑行业预缴税款会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 自由自在 发表的提问：
建筑企业，预缴的附税怎么做分录
你好！直接计提支付 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
181楼
2023-02-10 12:50:59
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自由自在：回复宋生老师 @宋老师：我可以直接支付，不计提可以吗
2023-02-10 13:15:10
宋生老师：回复自由自在你好！要计提。不然不平
2023-02-10 13:34:15
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 噜啦啦～～ 发表的提问：
建筑行业收到预收款要不要预缴增值税?
您好，预收款要预缴增值税的
182楼
2023-02-12 13:16:36
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噜啦啦～～：回复小黎老师 就是不管是当地还是异地，只要是预收，都要预缴对吗？其他行业也是，只要是预收，都要预缴？
2023-02-12 13:30:38
小黎老师：回复噜啦啦～～您好，不是 的 只有建筑业和房地产
2023-02-12 13:44:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 无心的唇膏 发表的提问：
老师,请问建筑行业的预缴个人所得税，怎么做分录呢
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
183楼
2023-02-12 13:33:16
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ YL 发表的提问：
建筑企业预缴增值税及结转分录
建筑业预缴增值税会计分录： 企业预缴增值税时： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 月末时： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税
184楼
2023-02-12 13:51:59
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YL：回复庄老师 一般纳税人增值税月未销项大于进项分录，下月缴纳增值税分录，谢谢老师
2023-02-12 14:24:21
庄老师：回复YL一般纳税人增值税月未销项大于进项分录 借应交税费--应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费--未交增值税，
2023-02-12 14:43:05
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 981157841 发表的提问：
建筑行业收到预付款，需要预缴增值税吗
你好，可以不用预缴的呢
185楼
2023-02-12 14:04:13
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981157841：回复王晶老师 好的 老师 那什么情况需要预缴 是不是异地的就需要预缴增值税
2023-02-12 14:14:58
王晶老师：回复981157841异地的施工建筑行业就需要预缴
2023-02-12 14:40:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 尐吖头 发表的提问：
异地建筑企业预交增值税，怎么写会计分录
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金） 贷银行存款
186楼
2023-02-12 14:33:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑行业的交的个税企事业承包承租怎么做会计分录在外地预交的
借；应交税费 贷；银行存款 你好，预交可以做这个分录
187楼
2023-02-13 11:29:29
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
建筑行业：甲乙丙三方，乙为总包，丙为分包。丙开给乙方的票（异地），乙方要丙方去甲方当地预缴，这样丙方可以预交吗？
你好，可以预缴
188楼
2023-02-13 11:57:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
建筑行业 我预缴的增值税 我应该怎么做会计科目
你好，建筑行业 预缴的增值税，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金），  贷：银行存款
189楼
2023-02-13 12:21:00
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安详的小蝴蝶：回复邹老师 抵扣预缴的时候呢
2023-02-13 12:51:31
邹老师：回复安详的小蝴蝶你好，应交增值税抵扣预交增值税的时候，分录是 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
2023-02-13 13:08:07
安详的小蝴蝶：回复邹老师 不应该是 应交税费_预交增值税么
2023-02-13 13:22:25
邹老师：回复安详的小蝴蝶你好，不是的，预交增值税是通过  应交税费—应交增值税（已交税金）明细科目核算才是的
2023-02-13 13:42:53
安详的小蝴蝶：回复邹老师 月末需要处理么
2023-02-13 13:57:48
邹老师：回复安详的小蝴蝶你好，月末不需要做什么特殊处理，月初的时候这样处理  借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
2023-02-13 14:24:50
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 小明明。。 发表的提问：
建筑服务行业异地预缴税款是一年预缴一次吗
建筑服务行业异地预缴税款，你是按照你的合同预缴，有项目开工就要交
190楼
2023-02-13 12:44:59
全部回复
小明明。。：回复汤贵彬老师 哦哦好，那个开工是不是就只缴一次还是年度交
2023-02-13 13:06:21
小明明。。：回复汤贵彬老师 请问一下老师，这个我不太明白流程
2023-02-13 13:27:21
汤贵彬老师：回复小明明。。如果金额大的话，可以分次预缴，， 如果金额小的话，一次预缴
2023-02-13 13:49:25
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 祝福 发表的提问：
建筑业企业在外地预缴，有企业所得税又有个人所得税，如何做帐，会计分录怎么做？
做正常的预交税款，按项目进行做账务处理。不能冲销正常的缴税项目
191楼
2023-02-14 12:34:08
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
建筑行业 预缴的个税不能在睡前扣除？那该怎么做分录？
你好！可以扣除的了。所得税前扣除
192楼
2023-02-14 12:45:36
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 太阳太远 发表的提问：
建筑业增值税预缴分录是什么，后期进行抵减时候的分录是什么
借：应交税费-预交各明细科目 贷：银行存款 抵减 借：税金 及附加 贷：应交税费-应交各明细科目 借：应交税费-应交各明细科目 贷：应交税费-预交各明细科目
193楼
2023-02-14 13:09:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 细心的铃铛 发表的提问：
小规模建筑业预交企业所得税会计分录怎么做
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
194楼
2023-02-14 13:23:59
全部回复
细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗
2023-02-14 13:50:35
邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的
2023-02-14 14:07:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
请问建筑企业按合同额异地预缴的个人所得税的会计分录怎么做？
借应交税费-个税贷银存
195楼
2023-02-15 12:12:46
全部回复
·棋薪????：回复郭老师 不需要计提？
2023-02-15 12:59:51
郭老师：回复·棋薪????预缴的不用的，你们回来之后月末需要交多少计提 你这个是工资的吧，发工资扣除
2023-02-15 13:24:58
·棋薪????：回复郭老师 不是啊，就是异地的工程开票了需要去当地做预交千分之六的工资薪资，这个会计分录我不知道该记那个科目
2023-02-15 13:51:04
郭老师：回复·棋薪????预缴，直接做缴纳的分录就可以了 不计提。应交税费借方余额表示多交，提前交的
2023-02-15 14:06:26
·棋薪????：回复郭老师 不做计提，直接缴纳。那么借方有余额一直挂着？
2023-02-15 14:24:09
郭老师：回复·棋薪????回来发工资不就可以扣除了吗
2023-02-15 14:53:32
·棋薪????：回复郭老师 我不明白发工资的意思，公司工资另外的个税也是次月去缴纳的
2023-02-15 15:12:56
郭老师：回复·棋薪????你预缴的所得税是怎么做的 是不是借应交税费-所得税贷银存 季度末的时候需要交多少借所得税费用贷应交税费 工资的不好理解，这个好理解吧
2023-02-15 15:31:57
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，交的时候是按大厅千分之二交的，我就一直不明白的大厅个税的千分之二企业所得税和千分之六的个税他们是怎么收取的，你说我回来月末发工资做计提。我也计提不出来那么多的税费啊，你看我到季度末是负利润，这个企业所得税还怎么计提呢？
2023-02-15 15:59:46
郭老师：回复·棋薪????按收入来收取的。 交不了那么多的，你可以以后再冲 交了个税20，你们在当地16 这个月就不用交。 借应付职工薪酬贷应交税费银行存款，这就可以了吗？
2023-02-15 16:09:48
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，我每个月公司的员工个税才几十块钱，每次预交的个税都是好几千，这冲不完就一直挂账面？
2023-02-15 16:34:22
·棋薪????：回复郭老师 工地上的人工是包出去的，工人的工资不是我公司给
2023-02-15 16:58:29
郭老师：回复·棋薪????那你可以借税金及附加贷应交税费。
2023-02-15 17:13:04
郭老师：回复·棋薪????或者记管理费用。
2023-02-15 17:25:38
·棋薪????：回复郭老师 那就是交的时候借个税，贷银行，月末的时候记到借管理费用，贷个税，就平账对吧
2023-02-15 17:48:03
郭老师：回复·棋薪????你好，是的。
2023-02-15 18:12:20
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