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建筑行业预缴税款会计分录
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ QINQIN@CHEN 发表的提问：
建筑服务行业异地缴纳的个人所得税的会计分录怎么写？
你好，因为个税是核定征收，建议直接计入成本，借工程施工-合同成本-自营成本-……，贷银行存款。
166楼
2023-02-07 12:12:47
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ Miraitowa 发表的提问：
建筑行业开出的报告表没有预缴税款，现在不要预缴了，怎么核销
同学你好 你是说外经证吗
167楼
2023-02-07 12:26:10
全部回复
Miraitowa：回复朴老师 就是以前的外经证
2023-02-07 12:50:58
朴老师：回复Miraitowa是电子税局里面开出来的吗
2023-02-07 13:03:23
Miraitowa：回复朴老师 在电子税务局开出来的报告表，以前叫外经证，现在更名为报告表
2023-02-07 13:19:51
朴老师：回复Miraitowa这个核销直接电子税局核销就行了
2023-02-07 13:42:04
朴老师：回复Miraitowa1、点击电子税务局新版本入口。 2、点击右上角登陆 3、输入账号密码，账号为纳税识别号或社会信用统一代码，密码 4、点击全部功能 5、点击登记/认定/优惠/证明，然后再选择《外出经营活动税收管理证明》缴销 6、选择需要核销的外经证号，点击增加外出经营情况和缴纳税款情况，填写所需内容，注意征收品目只填在国税预缴的增值税 7、选择办理方式：全流程无纸化 8、上传附报资料，其他可使用选择功能上传存在本地的文件（需上传完税证明和需要核销的外经证）
2023-02-07 13:58:38
王小龙老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 平安喜乐 发表的提问：
建筑业，预缴税金的分录。（增值税，附加税，印花税，企业所得税） 第一步，拿到预缴税金的完税凭证怎么做会计分录？ 第二步，月底和正常的业务一起计提税金怎么做会计分录？ 第三步，次月缴纳税金怎么做会计分录？
同学您好， 1.预交税金的时候 借：应交税费--应交增值税--已交税金 应交税费--附加税 应交税费--印花税 应交税费-所得税 贷：银行存款。 2、月底结转税金 结转增值税 借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税   贷：应交税费-未交增值税（销项-进项-已交税金） 计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费--附加税 应交税费--印花税 计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 3.下个月缴纳的时候 借：应交税费--未交增值税（这个数就是第2步结转的数） 应交税费--附加税（第一步与第二步的差额） 应交税费--印花税（第一步与第二步的差额） 应交税费-所得税（第一步与第二步的差额） 贷：银行存款。
168楼
2023-02-07 12:46:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 七薇 发表的提问：
建筑行业异地预缴增值税附征税怎么做分录？个税怎么做？
你好借；应交税费——应交增值税附加税个人所得税贷；银行存款
169楼
2023-02-07 12:56:59
全部回复
七薇：回复邹老师 个税就一直挂应交税费里？
2023-02-07 13:24:40
邹老师：回复七薇你好，没有计提就会在借方挂账的
2023-02-07 13:40:49
七薇：回复邹老师 那要怎么处理好一点？
2023-02-07 13:59:21
邹老师：回复七薇你好，只是预交就做预交分录就是了，不需要做其他特殊处理
2023-02-07 14:21:24
七薇：回复邹老师 因为我们经常会有预缴的，会越挂越多的。是不是要通过走工资处理？
2023-02-07 14:34:32
邹老师：回复七薇你好，是工资薪金的个人所得税还是生产经营个人所得税？
2023-02-07 14:55:41
七薇：回复邹老师 预交单上是工资薪金，能不能做到工资里贷应交~个税。
2023-02-07 15:16:59
邹老师：回复七薇你好，你可以这样计提借；应付职工薪酬贷应交税费——个人所得税
2023-02-07 15:32:08
七薇：回复邹老师 印花税那块是按含税的0.03%异地预缴的，那在申报的时候怎么处理？
2023-02-07 15:54:30
邹老师：回复七薇你好，根据你单位印花税应税行为发生情况填写申报就是了
2023-02-07 16:10:22
七薇：回复邹老师 工资表要处理吗？
2023-02-07 16:39:18
七薇：回复邹老师 印花税那个不明白，意思是和预缴没关系？
2023-02-07 17:01:20
邹老师：回复七薇你好，工资表根据你单位工资情况制作就是了预交的印花税在正常申报是无法抵扣的
2023-02-07 17:23:31
七薇：回复邹老师 意思是无论印花税预缴没预缴，我这边正常申报就可以了？ 个税那个不入帐可以吗？
2023-02-07 17:38:32
邹老师：回复七薇你好，是的个人所得税预交了是需要入账的
2023-02-07 17:48:53
七薇：回复邹老师 老师，您说的关于个税的处理我还是没明白
2023-02-07 18:09:25
邹老师：回复七薇你好，不明白的地方具体是？
2023-02-07 18:32:49
七薇：回复邹老师 1.预缴个税做到职工薪酬怎么做？比如预缴100元，就直接做借应付职工薪酬，贷应交-个税吗？ 2.印花税预缴了之后，我这边交税还要交吗？
2023-02-07 18:50:53
邹老师：回复七薇你好，预交是做这个分录借；应交税费贷；银行存款，你给的分录是计提分录2，是的，无法抵扣预交的印花税的
2023-02-07 19:07:55
七薇：回复邹老师 因为公司的个税都未到起征点，那我把预缴的个税直接计提到工资薪金里对吗？
2023-02-07 19:19:25
邹老师：回复七薇你好，预交只需要做缴纳税款分录就是了与计提工资没有关系的
2023-02-07 19:44:09
七薇：回复邹老师 那一直挂在应交税金那里借方？会越来越多的
2023-02-07 20:11:04
邹老师：回复七薇你好，是的，如果没有计提就只会越来越多，而你实际也是预交了很多
2023-02-07 20:24:07
七薇：回复邹老师 就不处理？不是很怪吗？
2023-02-07 20:39:58
邹老师：回复七薇你好，不需要处理，预交的税款计入借方应交税费就是了
2023-02-07 21:01:12
三变老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业，甲方以房子抵工程款如何做会计分录？需要附哪些会计资料
您好，需要签订一个抵房协议，用房款冲抵应收账款
170楼
2023-02-08 11:54:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 00 发表的提问：
建行行业：1、预缴个税分录？ 2、预缴所得税分录？ 3、预缴专项基金分录？
你好 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 借：应交税费——企业所得税，贷：银行存款 专项基金具体是什么税款呢
171楼
2023-02-08 12:03:14
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @  鱼 依 发表的提问：
我们是总承包商，做建筑行业土工，收到完成的进度款时做什么会计分录，给分包商工程款，做什么分录，公司要求每次给分包商的款扣下进度的20%老师怎么处理的
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://m.edu.yjbys.com/kuaiji/zzjq/a9e846d23e152adf.html
172楼
2023-02-08 12:30:36
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 鱼 依：回复晓海老师 我们公司只做工程承包和分包业务，收的款项直接计入主营业务收入还是计入工程结算-收入
2023-02-08 13:00:14
晓海老师：回复 鱼 依工程结算
2023-02-08 13:23:41
 鱼 依：回复晓海老师 收到款项时：借银行存款，贷工程结算， 应付账款-分包公司 吗，公司每期款都要扣下20%，这笔怎么做
2023-02-08 13:39:36
晓海老师：回复 鱼 依你好！外账有发票吗？
2023-02-08 13:57:17
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 骆文佳 发表的提问：
建筑行业，预缴税（包括个人所得税），回机构所在地交税，的会计分录怎么做，这些税是否要入项目成本
增值税 借：应交税费-预缴增值税 附加税及个税 计入税金及附加科目
173楼
2023-02-08 12:42:51
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骆文佳：回复轶尘老师 是否为除了增值税，其他税最后都是通过损益类科目结转入每个项目的成本中
2023-02-08 13:09:04
轶尘老师：回复骆文佳通过损益 结转至本年利润 不需要反应到项目成本
2023-02-08 13:31:26
骆文佳：回复轶尘老师 预缴的印花个税，工会附加如听过税金及附加计提，所得税通过所得税费用计提，增值税不计提，是这样的吗
2023-02-08 13:57:01
轶尘老师：回复骆文佳是的 你的理解正确
2023-02-08 14:19:20
骆文佳：回复轶尘老师 那我如何知道每个项目发生了多少税费，每个税交了多少
2023-02-08 14:33:46
轶尘老师：回复骆文佳自己做个备查账 或者应交税金设置三级项目明细
2023-02-08 14:50:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
建筑业一般计税在预缴税款时需要扣除分包款吗
可以扣除分包款的了。
174楼
2023-02-08 12:54:01
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ，。？！ 发表的提问：
建筑业一般纳税人，去外地预缴税款的分录，哪些需要计提哪些不需要
你好，预缴时不计提 借：应交税费～预缴 贷：银行存款 月末计提 借：X税费 贷：应交税费～预缴 应交税费～应交
175楼
2023-02-09 12:11:21
全部回复
，。？！：回复陈诗晗老师 谢谢，那月末进项大于销项且有借方应交税费已交税金，增值税怎么结转
2023-02-09 12:56:03
陈诗晗老师：回复，。？！借：应交税费～未交增值税 贷：应缴税～转出未交增值税
2023-02-09 13:17:39
，。？！：回复陈诗晗老师 那月初预缴是直接 借:应交税费_应交增值税(已交税金) 应交税费_应交企业所得税 应交税费_城建/教育费，， 贷:银行存款 月末结转增值税 借:应交税费_未交增值税 贷:应交税费_转出多交 应交税费_已交税金 那月末不需要缴纳增值税，企业所得税时不需要再做处理吗？等下面需要缴纳时再去计提冲减借方余额吗？
2023-02-09 13:39:04
，。？！：回复陈诗晗老师 月
2023-02-09 14:07:03
，。？！：回复陈诗晗老师 已交税金需要结转吗？
2023-02-09 14:36:21
陈诗晗老师：回复，。？！对于如果月末的处理需要考虑正常结转处理
2023-02-09 14:54:50
，。？！：回复陈诗晗老师 老师不好意思，我可能没说清楚，我是想知道月初预缴过增值税，所得税，等，但月末不需要缴纳这些税的时候是不是只需要结转增值税，借方应交税费后面的企业所得税，附加税需要做处理嘛？？
2023-02-09 15:08:58
，。？！：回复陈诗晗老师
2023-02-09 15:26:48
，。？！：回复陈诗晗老师 月末不需要缴纳任何税费时这样做对不对？
2023-02-09 15:37:19
陈诗晗老师：回复，。？！不需要了，实际有交的在做处理。
2023-02-09 15:54:36
陈诗晗老师：回复，。？！如果月末不需要交，你的处理，是对的
2023-02-09 16:23:35
，。？！：回复陈诗晗老师 谢谢啦
2023-02-09 16:45:25
陈诗晗老师：回复，。？！不客气，祝你工作愉快
2023-02-09 17:07:52
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Violin 发表的提问：
请问老师，预缴税是建筑行业才有还是？
您好，一般是建筑业异地预交，还有房地产行业也有的
176楼
2023-02-09 12:40:28
全部回复
文老师：回复Violin您好，一般是建筑业异地预交，还有房地产行业也有的
2023-02-09 13:06:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ L. 发表的提问：
预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
177楼
2023-02-09 12:56:59
全部回复
L.：回复邹老师 预缴税款期末余额在借方怎么调？
2023-02-09 13:18:55
邹老师：回复L.你好，预交税款本来就会导致应交税费期末余额借方，这个不需要调整的
2023-02-09 13:46:38
L.：回复邹老师 需要转到营业税金及附加吗？
2023-02-09 14:08:00
邹老师：回复L.你好，这个具体是预交的什么税款？
2023-02-09 14:21:22
L.：回复邹老师 预缴增值税、附加税及个税。
2023-02-09 14:41:15
邹老师：回复L.你好，如果有增值税，附加税，个人所得税需要交纳，就需要计提 如果没有，只是预交就不用计提的
2023-02-09 15:07:38
L.：回复邹老师 谢谢啦老师
2023-02-09 15:21:21
邹老师：回复L.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-09 15:31:45
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
178楼
2023-02-10 11:55:41
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ hdsjz 发表的提问：
建筑企业预缴税款，填报增值税预缴申报表后，数据会自动出现在增值税附表（四） 建筑服务预征缴纳税款 行次不？还是说需要手工自动填写啊
您好 要自己手工填写的
179楼
2023-02-10 12:20:58
全部回复
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 1312358056 发表的提问：
老师，刚才有学堂老师说建筑行业提供的监理，评估（这两个税率是6，现代服务业）也需要在项目所在地预缴税款是吗？不是只有建筑业才预缴吗？
你好！工程监理属于咨询服务类，一般纳税人工程监理增值税税率6%，小规模纳税人3%。不属于建筑业，也不需要预缴哦。
180楼
2023-02-10 12:44:25
全部回复
1312358056：回复叮当老师 现在监理进行到一半了，交了一部分了，可以申请退吗？
2023-02-10 13:24:56
1312358056：回复叮当老师 如果不退，后期可以不交吗，对以后有没有影响？
2023-02-10 13:46:44
叮当老师：回复1312358056你好！这个可以跟你们主管地税管员商量，让他们协助办理试试。如果你们本身就不需要预缴，当然没影响咯。希望预缴时不要用的是施工合同。
2023-02-10 14:04:10
1312358056：回复叮当老师 用的是评估和监理合同。还开了建筑业的外管证，预缴了税款
2023-02-10 14:25:27
叮当老师：回复1312358056你好！这个不需不是建筑公司话不需要开外管证哈。只能是去异地税务局沟通看看能不能退回。
2023-02-10 14:41:58
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