首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
建筑行业预缴税款会计分录
分享
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 哩哩 发表的提问：
有没有老师可以跟我讲讲建筑行业中预缴税款的事宜？还有建筑行业中，总包的票是指什么？劳务？还是别的什么？
你好，预缴税是指收到发票或者预收款的时候需要进行预缴，还有是异地的工程还是要预缴的。总包的票你说的不太详细？开给总包的发票
76楼
2022-12-26 13:15:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 秋雨 发表的提问：
建筑行业，到异地预缴税款，需要准备哪些资料？
你好，一般是需要准备合同，外经证，公章等资料
77楼
2022-12-26 13:32:11
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ May 发表的提问：
建筑行业，预缴税款的时候，如果总包开票80万，可以直接抵减分包方的80万吗
同学你好 这个可以的
78楼
2022-12-26 13:59:03
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 长情的毛巾 发表的提问：
建筑行业外地预缴的个人所得所计提分录（按开票金额0.5%预缴的）
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税
79楼
2022-12-26 14:17:59
全部回复
长情的毛巾：回复宋生老师 网上好多是评论说借方放在应付职工薪酬，如计提应付职薪酬是放在管理工资好，还是成本工资？
2022-12-26 14:31:14
长情的毛巾：回复宋生老师 老师：申报报，利润表中税金及附加也不包括这部分预缴的个人所得吧？
2022-12-26 15:00:23
宋生老师：回复长情的毛巾您好！因为这个实际上你没办法分摊到工人工资上去。只能当做是公司自己的税金支出了。
2022-12-26 15:18:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
建筑行业 预缴在外地的增值税 怎么做分录？
预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。
80楼
2022-12-27 13:24:36
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 预缴的企业所得税呢？ 还有附加 ？都需要计提吗
2022-12-27 13:39:44
宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！是的。附加是一样的。借税金及附加 贷应交税费-应交XX税。 所得税直接计提支付。借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
2022-12-27 14:08:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业，在项目地预缴增值税分录怎么写？
同学你好 借应交税费应交增值税-已交税费 贷银行存款
81楼
2022-12-27 13:54:18
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 精明的流沙 发表的提问：
建筑工程服务行业按季度申报，在外地预缴了全部增值税，应该怎样做会计分录
你好，借：应交税费-应交增值税-已交 贷：银行存款，
82楼
2022-12-27 14:02:35
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 会计小白_ph169027 发表的提问：
建筑业预缴税款，哪些需要计提哪些不需要计提，分录是什么
预缴的话都不用计提，直接预缴
83楼
2022-12-27 14:14:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
建筑行业 外地预交的税款 怎么写分录
你好！借应交税费-应交增值税-已交税金 贷现金等
84楼
2022-12-28 13:17:54
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 火林子 发表的提问：
建筑企业预缴税款怎么会计处理，分公司，预缴2%以后，剩余的由总公司那边缴税
您好，您分公司不是独立核算的吧
85楼
2022-12-28 13:33:02
全部回复
火林子：回复文老师 是独立的
2022-12-28 14:13:38
文老师：回复火林子那独立的，剩余的不也应该是分公司交马，怎么又是总公司了
2022-12-28 14:42:22
火林子：回复文老师 因为发票由总公司开，所以剩余税款由总公司交，后期总公司再把扣除税款的工程款打给我分公司
2022-12-28 15:11:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 戴玉荣 发表的提问：
你好老师，建筑类企业简易计税预交款会计分录有哪些
你好 借；应交税费——各税款 税金及附加——印花税 贷；银行存款
86楼
2022-12-28 13:47:05
全部回复
戴玉荣：回复邹老师 月末怎么处理呢
2022-12-28 14:17:32
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
建筑行业和房地产行业收到预收款，是不是也要预缴税款
你好同学，是的，需要预缴增值税的。
87楼
2022-12-28 14:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Winner。。 发表的提问：
建筑行业，预交个税部分，计提时的分录
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 
88楼
2022-12-29 13:08:27
全部回复
Winner。。：回复邹老师 不是 工程收入部分的
2022-12-29 13:30:34
邹老师：回复Winner。。你好，那是生产经营个人所得税吗？ 
2022-12-29 13:48:43
Winner。。：回复邹老师 是的 以公司名义交的
2022-12-29 14:10:22
邹老师：回复Winner。。你好，公司类型不需要缴纳生产经营个人所得税才是啊。 能提供一下缴纳了生产经营个人所得税的完税证明的图片？
2022-12-29 14:35:55
Winner。。：回复邹老师 工程收入部分 以公司名义预缴个税
2022-12-29 15:02:15
邹老师：回复Winner。。你好，公司类型不需要缴纳生产经营个人所得税才是啊。 能提供一下缴纳了生产经营个人所得税的完税证明的图片？ （麻烦提供一下图片，谢谢）
2022-12-29 15:16:53
Winner。。：回复邹老师 是帮员工代扣代缴的吗
2022-12-29 15:45:52
邹老师：回复Winner。。你好，如果是工资薪金个人所得税，是公司代扣代缴的 
2022-12-29 16:10:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 语轩 发表的提问：
老师好，建筑公司预缴的建筑服务税款，用银行存款转帐，怎么做分录？谢谢
您好！你说的是什么税？ 借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
89楼
2022-12-29 13:29:07
全部回复
语轩：回复宋生老师 没有计提，直接入应交税费吗？
2022-12-29 13:48:50
宋生老师：回复语轩您好！增值税是这样做的。
2022-12-29 14:11:49
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
@牛老师，请问答一下我关于建筑行业预缴税款的有关问题
一般纳税人在项目所在地缴纳2%预缴增值税，在机构所在地清算缴纳
90楼
2022-12-29 13:44:37
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复阿文老师 先预缴，下个月申报时再把这部份减除是吧，那为什么我们账上还挂着这么多余额没抵减呢
2022-12-29 14:31:50
阿文老师：回复o(*￣▽￣*)o预缴增值税计入应交税费--应交增值税（预缴增值税）借方，在机构所在地清算缴纳时扣除
2022-12-29 14:51:12
o(*￣▽￣*)o：回复阿文老师 你为什么总是答非所问呢
2022-12-29 15:12:41
阿文老师：回复o(*￣▽￣*)o预缴 借 应交税费---应交增值税（预缴税金） 贷 银行存款 月底 转入未交增值税 借 应交税费---未交增值税 贷 应交税费---应交增值税（预缴税金） 填报报表在已交税金 分次预缴 账上还挂着这么多余额没抵减应该是进项税未抵扣
2022-12-29 15:33:25
o(*￣▽￣*)o：回复阿文老师 老师，您看下，4月预缴了5388.41，这个月申报时减掉了预缴的5388.41，还有余额7000多，正常应该是不是没有余额才对的？
2022-12-29 15:49:28
o(*￣▽￣*)o：回复阿文老师 正常是不是应该 当月预缴，当月抵减，没有余额才对？
2022-12-29 16:01:04
阿文老师：回复o(*￣▽￣*)o是对的，期末余额留待以后抵扣
2022-12-29 16:21:14
o(*￣▽￣*)o：回复阿文老师 正常是不是应该 当月预缴，当月抵减，没有余额才对？？
2022-12-29 16:31:24
阿文老师：回复o(*￣▽￣*)o如果能全额抵减，没有余额；抵减剩余，留待今后抵扣，都是正常的
2022-12-29 16:41:53
o(*￣▽￣*)o：回复阿文老师 当期预缴，当期全部抵减不是很清晰吗，留以后抵，都不知道是什么时候的项目留下来的
2022-12-29 16:54:06
o(*￣▽￣*)o：回复阿文老师 老师，我之前不知道预缴的增值税只能用来抵扣有预缴的项目，开发票开了维修费用的增值税，我也用预缴的来抵扣了，这个需不需要更正申报啊
2022-12-29 17:04:13
阿文老师：回复o(*￣▽￣*)o开发票开维修费用的增值税专票是抵扣销项税额的，预缴的增值税是递减应纳税额的
2022-12-29 17:25:31
o(*￣▽￣*)o：回复阿文老师 那我要改申报表吗
2022-12-29 17:52:25
阿文老师：回复o(*￣▽￣*)o如果和申报报表不一致，修改申报数据
2022-12-29 18:13:43
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料