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建筑行业预缴税款会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 糖 发表的提问：
建筑行业异地预缴税款这项 是不是我要开票时才去项目所在地预缴 要是暂时还不用开票的话 我就不必去项目所在地预缴了？
您好！是的。实际操作中一般都是这样。
91楼
2022-12-29 14:11:59
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糖：回复宋生老师 宋老师 我办外经证的时候 是按即将要开票的金额办理呢 还是按合同总价去办外经证呢？
2022-12-29 14:43:53
宋生老师：回复糖您好！建议你按本期要开票的金额办
2022-12-29 15:09:51
糖：回复宋生老师 @宋老师: 如果按本期开票金额办的话 比如本期开500万的票 办好了外经证 到了项目所在地报验 预缴后 当月回机构所在地把这500万的票开出来 然后马上就去核销这张外经证啊 ？如果按合同金额开具的外经证 及时这期开了500万的票也不用核销 等全部合同金额的票开完再去核销，是这样吗？
2022-12-29 15:29:09
宋生老师：回复糖您好!是的。你可以马上核销。 是的，就是这样。但是你如果只开500万，你就省的给人家解释那么多。
2022-12-29 15:52:51
糖：回复宋生老师 @宋老师: 谢宋老师耐心答复 我们当地税管员也是说 一般都是按开票金额来办 还是有些企业按合同总额来办
2022-12-29 16:11:19
宋生老师：回复糖您好！是的。2种都可以。所以我只能说建议你这样。
2022-12-29 16:28:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 沉静的香菇 发表的提问：
您好 我们是做建筑行业的，有个项目在佛山，我们是分包商在深圳，总包也在深圳 这样是不是也要去预缴税款呀
对需要去预缴
92楼
2023-01-03 13:21:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 苏泽雨 发表的提问：
建筑行业，异地发放劳务，需要当地成立公司，预缴税款吗
你好，是纯人工劳务，还是建筑施工服务？
93楼
2023-01-03 13:34:11
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苏泽雨：回复邹老师 建筑施工
2023-01-03 14:20:25
邹老师：回复苏泽雨你好，如果去当地成立公司，就不需要预交税款的 如果没有去当地成立公司，建筑业外出经营就需要去项目所在地预交税款的
2023-01-03 14:36:42
苏泽雨：回复邹老师 去当地可以成立劳务公司?
2023-01-03 14:52:16
邹老师：回复苏泽雨你好，可以去当地成立劳务公司的
2023-01-03 15:07:18
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 双双 发表的提问：
建筑行业为什么要先预缴税款
在外地经营需要在施工地预缴
94楼
2023-01-03 13:49:08
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双双：回复逸仙老师 为什么建筑行业需要预先缴款呢
2023-01-03 14:08:02
逸仙老师：回复双双预缴税款是为了保证税款均衡入库的一种手段
2023-01-03 14:21:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学习 发表的提问：
建筑业预缴的增值税，月底需要结转吗？结转会计分录怎么做
这个不需要单独结转
95楼
2023-01-03 14:02:58
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 猪之家zhuo 发表的提问：
建筑行业去施工地预交增值税及附加税，会计分录怎么做
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 按照预缴增值税对应的城建及附加 借：应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费 贷：银行存款
96楼
2023-01-04 13:09:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 请问建筑行业增值税的预缴， 是怎么处理的？ 计算和分录各是什么样的？
您好 请问是异地工程预缴么
97楼
2023-01-04 13:34:17
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栖木：回复bamboo老师 对的。 老师。
2023-01-04 14:00:13
bamboo老师：回复栖木预缴缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款
2023-01-04 14:25:47
栖木：回复bamboo老师 老师， 这个分包款，我不懂。 是当期支付的还是合同签订时应该要当付的？
2023-01-04 14:48:20
bamboo老师：回复栖木就是预缴增值税的时候收到分包发票
2023-01-04 15:02:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ sukie 发表的提问：
建筑行业按什么进行预缴税款，预缴税款的税率是多少
你好！这个每个地方不同，不过可以确定的是增值税2%教育费附加3%，地方教育费附加2%。城建税，企业所得税确定不了。
98楼
2023-01-04 13:49:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 满意的小土豆 发表的提问：
建筑行业预缴增值税及附加税的分录以及月底的分录处理
你好 预交，借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款 月底确认收入，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 计提附加税，借；税金及附加，贷；应交税费——附加税
99楼
2023-01-04 13:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 1小芳 发表的提问：
老师，建筑业跨区域预缴了税款，要做分录吗？分录怎么做？
你好，建筑业跨区域预缴了税款，要做分录 借：应交税费—某某税款 贷：银行存款 
100楼
2023-01-05 13:12:12
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1小芳：回复邹老师 老师预缴了，不是应交税费-预缴某某税款吗？
2023-01-05 13:37:15
邹老师：回复1小芳你好，不需要这样设置明细科目（应交税费-预缴某某税款） 应交税费—某某税款借方发生额，就是代表预交税款的意思 
2023-01-05 14:06:12
1小芳：回复邹老师 如我1.12号预缴了去年12月份的税款，1.15号之前就抵扣不了1.12号预缴的税款，1.15号之前就得把12月份的税款全部都缴纳，1.12号的就留着下个月抵扣，那1.12号这预缴的税款该怎么做分录呢？
2023-01-05 14:29:15
邹老师：回复1小芳你好，建筑业跨区域预缴了税款，要做分录 借：应交税费—某某税款 贷：银行存款  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-05 14:47:48
1小芳：回复邹老师 有疑问，假如我这个月预缴的这个月没抵扣，那我怎么做分录呢
2023-01-05 15:14:27
邹老师：回复1小芳你好，建筑业跨区域预缴了税款，要做分录 借：应交税费—某某税款 贷：银行存款  预缴税款的时候，就是这样做分录，与有没有抵扣无关啊 
2023-01-05 15:27:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
建筑业预交增值税如何出会计分录
你好！ 借：应交税费…预交增值税 贷：银行存款
101楼
2023-01-05 13:36:26
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鼠羊羊：回复蒋飞老师 没有用银行存款交而是其他人用现金交贷方科目是什么
2023-01-05 13:54:27
蒋飞老师：回复鼠羊羊贷其他应付款科目
2023-01-05 14:07:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 开心果 发表的提问：
老师，建筑行业，异地预缴的企业所得税，分录怎么做
借应交税费应交所得税贷银行存款。
102楼
2023-01-05 13:59:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 沉默的百合 发表的提问：
建筑企业预缴税款怎么会计处理，我们是分公司，预缴2%以后，剩余的由总公司那边缴税 分公司会计独立核算
预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。
103楼
2023-01-06 12:38:02
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 洁子 发表的提问：
建筑行业 小规模转到一般人 有预缴税款 当月有需要交的税款 该如何做分录 预交的，转出的，未交的分录
你好，借应交税费－－预交增值税，贷应交税费－－应交增值税
104楼
2023-01-06 12:58:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴个税分录，是不是借利润分配-未分配利润 贷银行存款?
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 ，应当这样做分录才是的
105楼
2023-01-06 13:09:38
全部回复
价值观：回复邹老师 建筑业异地预缴有规定吗
2023-01-06 13:31:42
邹老师：回复价值观你好，你所指的规定是账务处理，还是预交税额的计算
2023-01-06 13:55:27
价值观：回复邹老师 帐务处理
2023-01-06 14:10:14
邹老师：回复价值观你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-01-06 14:39:07
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