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建筑行业预缴税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 果果 发表的提问：
我司建筑服务行业，异地预缴企业所得税1000元，如何入账呢，会计分录
你好 借；应交税费——企业所得税 嗲；银行存款 1000
31楼
2022-12-13 15:25:11
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果果：回复邹老师 不用计提了吗？还是在什么时间放到所得税费科目？
2022-12-13 15:41:00
邹老师：回复果果你好，预交只需要做缴纳企业所得税分录，不需要做计提的 之后季度根据利润总额情况做计提分录就是了
2022-12-13 16:06:37
果果：回复邹老师 好的，明白，谢谢老师
2022-12-13 16:35:22
邹老师：回复果果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 17:01:43
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 06.07:少爷我，想通了:03.13 发表的提问：
建筑行业有个预缴税款是什么意思，做账怎么做分录
借：应交税费——应交增值税（已交税费） 贷：银行存款
32楼
2022-12-13 15:39:00
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06.07:少爷我，想通了:03.13：回复李爱文老师 老师，在机器上发票我看到也是有个缴款的字样，这个也是预先缴款吗
2022-12-13 15:59:09
李爱文老师：回复06.07:少爷我，想通了:03.13属于在预缴税款的，建筑行业很多都需要提交预缴税款
2022-12-13 16:28:36
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ smile 发表的提问：
建筑行业清包工，预缴税费，分录怎么写预缴之前需要计提吗
您好，建筑业预缴税款不一定需要计提。 一般纳税人跨市(地级)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报 预缴时 借:应交税费-预缴增值税 贷:银行存款 申报时: 借:应交税费-未缴增值税 贷:应交税费-预缴增值税 申报时,填写附表(四)税额抵减情况表抵减预缴的增值税. 为您提供解答，祝学习愉快
33楼
2022-12-14 14:24:34
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smile：回复沈家本老师 那我发票开了一部分，工程还没完工，我现在需要确认收入，结转成本吗
2022-12-14 14:44:18
沈家本老师：回复smile您好，需要的，建筑工程每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,结转成本. 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务成本 2.年末根据工程部核实的项目年度施工产值(工作量)进行收入和成本的调整(调减用负数) 为您提供解答
2022-12-14 15:00:05
smile：回复沈家本老师 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务成本 这个分录是不是不对？
2022-12-14 15:16:01
沈家本老师：回复smile您好，最后两个字打错了，应该是 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入 为您提供解答
2022-12-14 15:36:24
smile：回复沈家本老师 我1月份发生工程成本，分录怎么写？都是人工成本
2022-12-14 15:56:13
smile：回复沈家本老师 借：工程施工-人工费 贷：库存现金 这样对不对？
2022-12-14 16:16:20
沈家本老师：回复smile您好，您的做法也是正确的，完整一点应该是 结算时 借：工程施工-合同成本-人工费 贷：应付职工薪酬 支付时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 为您提供解答
2022-12-14 16:34:08
smile：回复沈家本老师 我们没有交社保，通过这个科目是不是不好啊
2022-12-14 16:48:28
沈家本老师：回复smile哦，这样的话，那用您的分录也可以的
2022-12-14 17:01:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 猪?girl 发表的提问：
建筑行业预缴增值税怎么做分录
你好 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
34楼
2022-12-14 14:51:07
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业，预缴增值税分录怎么写？
你好 借应交税费 预交增值税  贷银行存款 
35楼
2022-12-14 15:02:21
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交企业所得税（千分之二）会计分录咋写
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 目前挂在账上，等汇算清缴时再合并计算
36楼
2022-12-14 15:25:03
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惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先要计提吗
2022-12-14 15:44:55
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先计提借所得税费用贷应交税金――应交所得税，然后再预交，借应交税金――应交所得税，贷银行存款
2022-12-14 16:00:30
李爱文老师：回复惠栋梁不用计提都行，最后来计提也行
2022-12-14 16:21:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 2333333 发表的提问：
建筑业预缴税款应该怎么做分录，计提和缴纳时怎么做分录？11
你好 预交借；应交税费 贷；银行存款 计提 借；税金及附加等科目 贷；应交税费
37楼
2022-12-14 15:38:58
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2333333：回复邹老师 个人所得税和企业所得税呢
2022-12-14 15:53:03
邹老师：回复2333333你好，工资薪金还是生产经营个人所得税？
2022-12-14 16:06:54
2333333：回复邹老师 就是建筑业去预缴的个人所得税
2022-12-14 16:20:58
2333333：回复邹老师 应该属于生产经营
2022-12-14 16:36:08
邹老师：回复2333333你好，工资薪金计提通过应付职工薪酬，生产经营计提通过税金及附加 企业所得税通过所得税费用科目
2022-12-14 16:58:36
2333333：回复邹老师 那个人所得税也是通过营业税金及附加吗？
2022-12-14 17:25:17
邹老师：回复2333333你好，生产经营所得是的 工资的个人所得税通过应付职工薪酬核算
2022-12-14 17:55:15
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 戴玉荣 发表的提问：
老师，建筑企业简易计税预缴款月分录有哪些
借：应交税费-应交增值税-简易计税 贷：银行存款
38楼
2022-12-15 15:26:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
建筑业预缴增值税及三大附加税怎么做会计分录
你好 借；应交税费——应交增值税 ——附加税 贷银行存款
39楼
2022-12-15 15:43:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
老师您好，我们是建筑行业，有一般计税和简易计税项目，异地预缴税款时怎么做分录？月底要结转吗？
你好，预交税款，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款 如果有开具发票确认收入，就需要结转或计提相应税款的
40楼
2022-12-15 16:07:24
全部回复
晓晓：回复邹老师 开有票确认了收入的，结转时分录又怎么做？
2022-12-15 16:21:58
邹老师：回复晓晓你好 开具发票确认收入，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——增值税 比如附加税，就通过计提来冲销之前预交，借；税金及附加，贷；应交税费——附加税
2022-12-15 16:33:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雅琳 发表的提问：
建筑公司预缴增值税的会计分录
您好，建筑企业预缴增值税会计分录? 一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
41楼
2022-12-15 16:35:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 尘土 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税会计分录怎样做?
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
42楼
2022-12-18 15:23:38
全部回复
尘土：回复邹老师 要计提吗?列计提分录
2022-12-18 15:44:13
邹老师：回复尘土你好，需要计提的，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税
2022-12-18 16:05:04
尘土：回复邹老师 工资薪金个人所
2022-12-18 16:28:08
邹老师：回复尘土你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-18 16:54:01
尘土：回复邹老师 是企业不是个人为什么入应付职工薪
2022-12-18 17:15:01
邹老师：回复尘土你好，因为这个税款是从个人工资扣除，计提的个人所得税的时候，需要支付给职工的工资就少了，所以通过应付职工薪酬科目借方核算的
2022-12-18 17:26:23
尘土：回复邹老师 预交时是公司交的
2022-12-18 17:37:51
邹老师：回复尘土你好，预交是公司缴纳，今后从职工工资扣除的
2022-12-18 17:49:42
尘土：回复邹老师 是公司名义交的不是个人，那应从职工工资怎样扣除，应扣那个职
2022-12-18 18:04:41
邹老师：回复尘土你好， 公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 个人所得税 金额=（工资-5000-专项扣除）*税率—速算扣除数
2022-12-18 18:15:35
尘土：回复邹老师 从工资扣除时应扣那个员工
2022-12-18 18:29:31
邹老师：回复尘土你好，扣除工资超过5000的员工 个人所得税
2022-12-18 18:48:22
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 芬 发表的提问：
建筑行业一般税税人，举例当月销项税额10万，进项税额3万，外地预缴增值税2万和城建税1.4万，外地预缴的税款怎么做会计分录？当月计提税费又怎么做分录呢？
借应交税费3·4 贷银行 借施工成本 7 *1.1 贷应交税费7
43楼
2022-12-18 15:49:25
全部回复
芬：回复季老师 计提的税费不是放在营业税金及附加里吗？
2022-12-18 16:15:41
季老师：回复芬是的，计入税金及附加
2022-12-18 16:34:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师建筑企业预缴企业所得税如何做会计分录？
借应交税费企业所得税贷银行。
44楼
2022-12-18 16:01:34
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师，建筑企业预缴增值税如何做会计分录？
你好，预缴增值税会计分录 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款
45楼
2022-12-18 16:07:53
全部回复
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