首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
建筑行业预缴税款会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 3352781517 发表的提问：
建筑业预缴增值税30万 要先做计提和实际银行交款了 怎么做分录？
你好，只需要做预交分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
46楼
2022-12-18 16:20:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录是什么？
你好！借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
47楼
2022-12-19 13:29:18
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交增值税，附征税的会计分录如何写
您好，根据完税凭证，借：应交税费-预交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
48楼
2022-12-19 13:51:13
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 舒服的白昼 发表的提问：
建安企业预缴税款的会计分录是？
借:应交税费—预交XX税，贷：银行存款
49楼
2022-12-19 14:08:56
全部回复
舒服的白昼：回复辜老师 跨区域建安企业，发票是6月份开，预缴的申报是7月份完成，这种情况的会计分录是否还是运用预缴的会计分录？
2022-12-19 14:33:03
辜老师：回复舒服的白昼异地预交的，要做这个分录的
2022-12-19 15:00:09
舒服的白昼：回复辜老师 发票当月开，次月完成预缴。
2022-12-19 15:22:02
辜老师：回复舒服的白昼你这个预交是在项目地预交的撒
2022-12-19 15:33:34
舒服的白昼：回复辜老师 我们是6月份已经开了发票，这个月在项目所在地的电子税务局完成预缴。
2022-12-19 16:03:31
辜老师：回复舒服的白昼你项目所得地是预交，你要在公司所在地申报缴纳的啊
2022-12-19 16:13:33
舒服的白昼：回复辜老师 是在项目所在地的电子税务局完成申报
2022-12-19 16:27:34
辜老师：回复舒服的白昼那你可以直接确认销项税，然后做缴纳的凭证
2022-12-19 16:51:34
舒服的白昼：回复辜老师 会计分录是？？
2022-12-19 17:11:05
辜老师：回复舒服的白昼借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款
2022-12-19 17:24:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 宽容 发表的提问：
建筑业分包方预交的税款的会计分录该如何做
借；应交税费 ——各税种 贷；银行存款
50楼
2022-12-19 14:29:59
全部回复
宽容：回复邹老师 那还做预提不
2022-12-19 14:44:32
邹老师：回复宽容你好，实现了收入就需要计提税金及附加
2022-12-19 15:13:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
预缴税金建筑单位怎么做会计分录
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
51楼
2022-12-20 14:00:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 阿花 发表的提问：
建筑行业预估成本的会计分录怎么做
借；工程施工——合同成本 贷；应付账款——暂估
52楼
2022-12-20 14:07:33
全部回复
阿花：回复邹老师 不用分明细对吗
2022-12-20 14:24:40
邹老师：回复阿花你好，可以细分到某个明细，根据业务发生情况暂估的
2022-12-20 14:48:41
阿花：回复邹老师 可以不用分明细，等有发票以后在分明细可以吗
2022-12-20 15:06:29
邹老师：回复阿花你好，需要细分，发票回来冲销，然后根据发票入账
2022-12-20 15:19:19
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业，是一般纳税人，在项目地预缴增值税分录？ 预缴附加税分录？ 预缴个税分录？ 预缴所得税分录？ 预缴水利专项收入分录？
借：应交税费-应交增值税、所得税、个税，水利专项收入 贷银行存款
53楼
2022-12-20 14:16:29
全部回复
00：回复佟老师 预缴的个税不需要预提吗？
2022-12-20 15:04:59
佟老师：回复00预缴时一般不做预提的
2022-12-20 15:26:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
建筑施工企业外地预缴增值税，怎么做详细会计分录
你好 预缴的时候：借:应交税费--应交增值税(已交增值税)贷:银行存款 月末到时结转 借应交税费-未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(已交增值税)
54楼
2022-12-20 14:26:59
全部回复
小企鹅海外购：回复meizi老师 要先确认本期应缴的增值税额吗，
2022-12-20 14:48:42
meizi老师：回复小企鹅海外购你好 你现在是预缴先做预缴分录 。等到时实际确定收入做增值税 到时来抵减预缴的增值税就行了。
2022-12-20 15:13:10
小企鹅海外购：回复meizi老师 一般计税9%，先预缴2%
2022-12-20 15:29:43
meizi老师：回复小企鹅海外购你好 那你就按2%预缴 。到时你实际取得了收入 做收入 做增值税 月末做结转冲预缴就行了
2022-12-20 15:48:36
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 白羊 发表的提问：
老师你好，我想问一下建筑行业异地预缴2%税金后，要怎么做会计分录
你好，记录应交税费已交税金就可以。
55楼
2022-12-21 13:20:50
全部回复
白羊：回复QQ老师 那附加税跟印花税、个人所得税、企业所得税呢，要怎么做
2022-12-21 13:42:02
QQ老师：回复白羊你好！计入应交税费应交城建税等的借方就可以。
2022-12-21 14:09:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 眷恋真情 发表的提问：
建筑行业预缴个税，所得税怎么做分录呢？
你好 借；应交税费——个人所得税，企业所得税 贷；银行存款
56楼
2022-12-21 13:33:02
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 阳阳 发表的提问：
建筑行业外地预缴增值税怎么做分录
您好 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
57楼
2022-12-21 14:01:51
全部回复
阳阳：回复bamboo老师 用已交可以吗，我这是预缴的
2022-12-21 14:14:53
bamboo老师：回复阳阳预缴可以用已交的
2022-12-21 14:40:40
阳阳：回复bamboo老师 从开始到结束的分录是怎么过程
2022-12-21 15:04:16
阳阳：回复bamboo老师 接下去怎么冲账
2022-12-21 15:14:56
阳阳：回复bamboo老师 借应收账款贷主营收入贷应交税费应交增值税
2022-12-21 15:34:57
阳阳：回复bamboo老师 还有接下去怎么去冲这笔已交增值税
2022-12-21 15:56:04
bamboo老师：回复阳阳借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 借：成本材料等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款等 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——已交税金 应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-21 16:06:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 注会取证班 木子 发表的提问：
建筑行业外地预缴的企业所得税需要计提吗？分录怎么做
不用的，借：应交税费--预交税款，贷：银行存款
58楼
2022-12-21 14:26:59
全部回复
注会取证班 木子：回复袁老师 什么时候结转呢？？预缴的个税需要计提吗？？
2022-12-21 14:46:27
袁老师：回复注会取证班 木子等确认收入的时候，不用结转的
2022-12-21 14:58:55
注会取证班 木子：回复袁老师 预缴的个税怎么处理呀
2022-12-21 15:22:59
袁老师：回复注会取证班 木子这个没有办法的，计入税金及附加吧
2022-12-21 15:42:28
注会取证班 木子：回复袁老师 怎么才能把那个应交个税的结平呀？
2022-12-21 16:12:17
袁老师：回复注会取证班 木子确认收入的时候结转即可的了
2022-12-21 16:32:29
注会取证班 木子：回复袁老师 预交的个人所得税哟，怎么会在确认收入时结转呢
2022-12-21 16:58:30
袁老师：回复注会取证班 木子预交个税 就直接借：税金及附加贷：应交税费
2022-12-21 17:22:39
注会取证班 木子：回复袁老师 支付了个税之后就不用结转了吧 预交的企业所得税是在年底结转到本年利润吗
2022-12-21 17:32:50
袁老师：回复注会取证班 木子是的，企业所得税不用结转的了。
2022-12-21 17:54:26
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 新茹 发表的提问：
建筑业当月预交税款，分录：借：应缴税费-预缴增值税 应交税费-附加税，贷：银行存款，对不对呢？
你好，是这样处理的
59楼
2022-12-22 13:05:48
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑业收到预收款税法要求交税，会计分录咋处理
借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本
60楼
2022-12-22 13:25:31
全部回复
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:燃气公司初装费收入收到预收款是不是要确认收入
2022-12-22 13:39:50
李爱文老师：回复惠栋梁属于工程施工企业，也是同样的处理
2022-12-22 13:51:41
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料