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计提税费用会计分录怎么做
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
计提印花税会计分录怎么做
你好，分录： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 缴纳：借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款
106楼
2023-01-08 15:54:40
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微笑 旳弧度：回复恩熙老师 年底不计提印花税可以吗
2023-01-08 16:12:55
微笑 旳弧度：回复恩熙老师 年初缴纳时做税金及附加科目。
2023-01-08 16:26:03
恩熙老师：回复微笑 旳弧度你好，如果直接缴纳，即发生日期与缴纳日期在同一个月可以不计提。
2023-01-08 16:50:31
微笑 旳弧度：回复恩熙老师 怎么有些人说计入管理费用呢？
2023-01-08 17:12:12
恩熙老师：回复微笑 旳弧度你好，计入税金及附加科目
2023-01-08 17:39:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ADaQQ 发表的提问：
4月份扣的第一季度的所得税费用 该怎么做会计分录 还有 所得税费用要计提吗
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 在3月底需要做计提分录 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
107楼
2023-01-08 16:08:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
计提工会经费的分录怎么做？
借管理费用-工会经费 贷其他应付款-工会经费
108楼
2023-01-09 12:49:02
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向日葵：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 13:17:55
徐阿富老师：回复向日葵不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-01-09 13:40:31
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 彭鹏 发表的提问：
计提工会经费的分录怎么做
是交给税务的工会经费 借：税金及附加 贷：应交税费——应交工会经费 按应付工资的2%计提
109楼
2023-01-09 13:06:27
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 时亚琴 发表的提问：
计提工会经费的分录怎么做
借：税金及附加 贷：应交税费---应交工会经费
110楼
2023-01-09 13:24:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 蜜雪 发表的提问：
请问老师由于四舍五入原因计提费用比下个月实际缴纳少计提了几分钱，我下个月怎么做分录调下
你好，补做计提分录，金额就是几分钱
111楼
2023-01-09 13:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ting? 发表的提问：
老师好，公司饭堂购买了大米，油等，还没有支付钱，怎么做分录是否需要计提费用
你好，需要做计提分录 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费
112楼
2023-01-10 12:41:45
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ting?：回复邹老师 到时钱还没有付给别人，我直接借:管理费，贷:应付款
2023-01-10 13:01:51
ting?：回复邹老师 如果贷是应付职工，那么如何挂账？
2023-01-10 13:21:05
邹老师：回复ting?你好，今后支付的时候 借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款等科目 
2023-01-10 13:38:57
ting?：回复邹老师 未付给供应商直接挂应付职工？
2023-01-10 14:01:57
ting?：回复邹老师 上个月购买了大米，本月收到了发票，还没有付款，那么分录怎么做？上个月挂了:借:费用，贷:应付款
2023-01-10 14:31:02
邹老师：回复ting?你好，是的。 上个月购买了大米，本月收到了发票，还没有付款 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 今后支付的时候 借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款等科目 
2023-01-10 14:46:22
ting?：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 14:59:48
邹老师：回复ting?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-10 15:20:56
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
增值税是否需要计提计提。计提会计分录怎么做，次月税金扣款怎么做
您是小规模纳税人吗
113楼
2023-01-10 13:07:31
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山中大老贼：回复东老师 一般纳税人
2023-01-10 13:19:16
东老师：回复山中大老贼需要计提 借:应交税费应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2023-01-10 13:41:12
东老师：回复山中大老贼借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-01-10 14:09:07
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
增值税怎么做计提，详细会计分录怎么做
您好！一般纳税人 计提增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 小规模纳税人无需计提，直接在应交税费-简易征收科目核算。
114楼
2023-01-10 13:37:08
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小企鹅海外购：回复小妍老师 我们是一般纳税人，建帐财务软件时帐套建成了小规模纳税人，是不是要在应交税费应交增值税里面增加转出未交增值税科目？
2023-01-10 13:54:52
小妍老师：回复小企鹅海外购您好！是的，应该按照一般纳税人的应交税费-应交增值税建立相应明细科目，如：销项税额、进项税额、转出未交增值税等。
2023-01-10 14:19:38
小企鹅海外购：回复小妍老师 应交税费，转出末交增值税为什么是负数呢
2023-01-10 14:49:15
小妍老师：回复小企鹅海外购您好！正常应该是正数，如果是负数，建议查找下当时的凭证，确认原因。
2023-01-10 15:07:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 魁梧的热狗 发表的提问：
每月计提所得税费用怎么做分录
你好， 借：所得税费用 贷：应交税费…应交企业所得税
115楼
2023-01-10 13:47:59
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魁梧的热狗：回复蒋飞老师 第一季度的预交了，之前没有做账，怎么补计提
2023-01-10 14:04:16
蒋飞老师：回复魁梧的热狗可以汇总做上面的分录。
2023-01-10 14:30:44
魁梧的热狗：回复蒋飞老师 之前三个季度预缴税了，但会计分录没做，在最后一个季度怎么做会计分录？还有补缴纳的税怎么作会计分录
2023-01-10 14:49:25
蒋飞老师：回复魁梧的热狗可以汇总做补提分录： 借：所得税费用 贷：应交税费…应交企业所得税 补充交纳时 借：应交税费…应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-10 15:08:18
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天垚 发表的提问：
老师，计提所得税费用怎么做分录？
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
116楼
2023-01-11 12:54:23
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ L. 发表的提问：
计提待摊费用的会计分录怎么写
待摊费用是先付后摊,支付时 借 长期待摊费用 贷 银行存款 实际摊销时: 借 管理费用等科目 贷 长期待摊费用
117楼
2023-01-11 13:14:45
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师您好，计提社会保险费，会计分录怎么做？
计提时: 借:管理费用等 贷;应付职工薪酬--社会保险 缴纳时 借:应付职工薪酬--社会保险 贷:银行存款
118楼
2023-01-11 13:36:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王雅－10492342 发表的提问：
仓库的租金到期了，还没付款，但是要计提费用，怎么做分录啊
需要按月做，借管理费用租赁费 贷其他应付款
119楼
2023-01-11 13:47:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雪逸 发表的提问：
每个月计提缴纳工会经费怎么做会计分录？
你好！借：管理费用-工会经费 贷：应交税费-工会经费
120楼
2023-01-12 13:02:24
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雪逸：回复老江老师 老师这个是进到应交税费里，不是进到应付职工薪酬?
2023-01-12 13:14:42
老江老师：回复雪逸@雪逸:这个费用，一般都不代扣，所以不列入应付职工薪酬。 计提 借：管理费用-工会经费 贷：应交税费-工会经费 支付 借：应交税费-工会经费 贷：银行存款
2023-01-12 13:43:02
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