彭鹏：回复蒋飞老师 有相关的文件 我哪里去找 我家会计说 她记入福利费 我记得福利费取消了

蒋飞老师：回复彭鹏缴纳工会经费的会计处理过程如下： 1、按月计提工会经费时 借：管理费用--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 2、向当地总工会缴纳工会经费和拨给工会组织时 借：应付职工薪酬--工经会费 贷：银行存款 应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。

云朵儿：回复小惑老师 老师问下，上个月增值税抵扣之后只需要交11万那么我在上个月末计提附加税应该按照什么数字计算，是抵扣以后得增值税嘛

小惑老师：回复云朵儿按照11万计提附加税

云朵儿：回复小惑老师 老师那机械租赁费应该计入工程施工下面哪个二级科目

小惑老师：回复云朵儿二级科目就是租赁费，二级科目是根据自己企业自己业务情况来确定的，没有规定要求的

手心的百合：回复邹老师 我们大部分走的是现金，还有老板的实收资本入进来也是走现金，有没有风险呢？

邹老师：回复手心的百合你好，如果确实是收到的现金，也是可以的

手心的百合：回复邹老师 那收到的实收资本只要出纳写收据就可以的吗？还是得附其它原始单据呢？还有挂靠公司买社保这种行为允许的吗？

邹老师：回复手心的百合你好，一般是出具出资证明 需要有股东会决议，公司章程的复印件 挂靠当然是不允许的

小白：回复立红老师 是的。结了2019年整年的运输费用。但没有拿票回来。还有就是物业费用等，也是结了一年的。也是这个月才开回来的。老板要求在2019年12月份计提费用出来。该怎么操作。这样做是否合适？

立红老师：回复小白你好，如果能在明年汇算前取得发票，可以先计入费用

小白：回复立红老师 老师，票对方已经开给了。但是2020年1月6日的。老板要求计提19年12月份的。这个怎么计提？计提的科目是什么？

立红老师：回复小白你好，如果是19的费用，可以做到19年，运费计入销售费用，借：销售费用 贷：银行存款 如果是物业费，计入管理费用，借：管理费用 贷：银行存款

曾经的麦片：回复辜老师 科目里面只有营业税金及附加

辜老师：回复曾经的麦片可以用这个科目的额

故事很长：回复月月老师 单位的呢？

月月老师：回复故事很长你好，这样缴纳就可以。 借：管理费用-单位社保 其他应付款-个人社保 贷：银行存款

故事很长：回复月月老师 这样做分录对吗？包括个人社保

月月老师：回复故事很长你好，你的分录是正确的。

故事很长：回复月月老师 从应付职工薪酬代扣个人款社保，公积金那里，贷方是其他应付款还是应付职工薪酬？

月月老师：回复故事很长你好，你计提时用应付职工薪酬，贷方就是应付职工薪酬。是可以的，没问题的。

故事很长：回复月月老师 为什么我看有些案例是通过其他应付款来核算？有什么区别呢？

月月老师：回复故事很长你好，性质是一样的，通过其他应付款计提，缴纳的时候就通过其他应付款缴纳。

山中大老贼：回复石头老师 我需要具体点（比如工资/工会经费...

石头老师：回复山中大老贼借：管理费用 贷：应付职工薪酬          这样给你说你也不是特别清楚，打开实操课程看一个账套就非常清楚，里面还备计提表的