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计提税费用会计分录怎么做
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 冷傲的香菇 发表的提问：
上缴的工会经费大于计提怎么做会计分录
你好，再补计提一笔就可以
121楼
2023-01-12 13:13:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 开心果 发表的提问：
老师印花税和个所税不计提缴费时怎么做会计分录
你好！要计提的。先计提再交
122楼
2023-01-12 13:35:32
全部回复
开心果：回复宋生老师 如果忘了计提怎么做分录呢，老师请回答一下
2023-01-12 13:58:49
宋生老师：回复开心果你好！补充计提，然后支付就可以了。
2023-01-12 14:16:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2018年12月份多计提所得税，2019年怎么做会计分录？ 2018年12月份少计提所得税，2019年怎么做会计分录？
你好 1多计提，就冲销多计提，借；应交税费——企业所得税 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用 2少计提，就补计提，借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；应交税费——企业所得税
123楼
2023-01-12 13:45:00
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岁禾：回复邹老师 不是应该有利润分配_未分配利润科目吗
2023-01-12 14:06:16
邹老师：回复岁禾你好，根据上述分录，结转到利润分配——未分配利润就是了 1多计提，就冲销多计提，借；应交税费——企业所得税 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用 借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；利润分配——未分配利润 2少计提，就补计提，借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；应交税费——企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用
2023-01-12 14:17:11
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 淡然 发表的提问：
18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
同学好，可以不需要再补计提了，以后可以先做计提
124楼
2023-01-27 14:16:05
全部回复
淡然：回复英老师 福利费当时纳入个税申报了，这要不计提的话与应付职工薪酬总额不一致
2023-01-27 14:41:51
英老师：回复淡然之前的就可以不补提，也可以补提
2023-01-27 15:06:55
淡然：回复英老师 老师，福利费必须通过应付职工薪酬核算吗？如果不再补计提，那我个税申报系统的工资总额与会计上应付职工薪酬的工资总额不一致的
2023-01-27 15:35:35
英老师：回复淡然准则上是要求能过应付职工薪酬
2023-01-27 15:49:52
淡然：回复英老师 老师，18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月我需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
2023-01-27 16:18:05
淡然：回复英老师 老师，帮我会计分录 冲销和更正的
2023-01-27 16:34:27
英老师：回复淡然老师的建议是之前没有按准则做就过了，不影响损益，以后按准则来做就是
2023-01-27 17:01:14
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 耶路 发表的提问：
怎么计提公会经费，分录应该怎么做
会计分录 （1）提取时 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 （2）上缴时 借：其他应付款--工会经费 贷：银行存款等
125楼
2023-01-27 14:34:38
全部回复
小黎老师：回复耶路您好，根据工资总额的2%计提
2023-01-27 14:49:07
耶路：回复小黎老师 这个公会经费是干什么用的
2023-01-27 15:10:10
小黎老师：回复耶路您好，工会经费是国家规定的一个工会组织，简单点说给员工谋福利的
2023-01-27 15:20:16
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ why 发表的提问：
收到银行通知单，扣申报费用，怎么做会计分录。计提工资时，怎么计提社保费用，发放工资时，个人应付的社保又该如何做分录呢
1、计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人保险 现金/银行存款
126楼
2023-01-27 14:50:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 迷人的往事 发表的提问：
年末应计提管理费用，但是未收到发票怎么做会计分录
你好，暂估入账明年补上的啊
127楼
2023-01-28 12:18:41
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迷人的往事：回复龙枫老师 税怎么做
2023-01-28 12:33:55
迷人的往事：回复龙枫老师 能说具体借贷方的科目吗？答案太抽象
2023-01-28 12:44:22
龙枫老师：回复迷人的往事借 管理费用 贷 银行存款 汇算清缴之前补上发票就行的啊
2023-01-28 13:03:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 彭亚丽 发表的提问：
使用2013小企业会计准则，项目上的工会经费需要计提吗？会计分录怎么做？
你好，需要计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费
128楼
2023-01-28 12:45:36
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 杨小黎 发表的提问：
计提社保会计分录怎么做，支付社保会计分录又怎么做呢
你好，看下老师给你发的图片
129楼
2023-01-28 13:02:33
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Katherine 发表的提问：
缴纳增值税怎么做分录，需要计提吗，预算会计怎么做分录
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
130楼
2023-01-28 13:14:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 徐胜利 发表的提问：
个人工作室交什么税？用计提吗？会计分录怎样做？
是个体户吗
131楼
2023-01-29 12:15:58
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徐胜利：回复郭老师 是影视工作室
2023-01-29 12:39:33
郭老师：回复徐胜利什么性质的
2023-01-29 13:05:12
徐胜利：回复郭老师 个人独资
2023-01-29 13:26:50
郭老师：回复徐胜利增值税，个税，附加税，印花税， 具体的看你税种核定，增值税不计提，其他的都要计提
2023-01-29 13:55:40
徐胜利：回复郭老师 去年四季度的税今年1月份交的，原来的会计没计提，还要计提吗？
2023-01-29 14:21:24
郭老师：回复徐胜利需要，以前年度损益调整科目做
2023-01-29 14:48:42
徐胜利：回复郭老师 具体分录是什么？
2023-01-29 15:02:44
郭老师：回复徐胜利增值税正常做 其他的，借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整
2023-01-29 15:21:48
徐胜利：回复郭老师 老师：我是计提是借：所得税费用：贷应交税费—应交个人所得税可以吗？
2023-01-29 15:45:46
郭老师：回复徐胜利跨年的不可以记当期损益
2023-01-29 16:08:21
徐胜利：回复郭老师 那附加税也调整上年度损益吧？
2023-01-29 16:24:56
郭老师：回复徐胜利是
2023-01-29 16:53:58
徐胜利：回复郭老师 谢谢你！
2023-01-29 17:14:26
郭老师：回复徐胜利不客气的
2023-01-29 17:30:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付借款利息费用1200元其中已计提利息费用800元 怎么做会计分录
借；财务费用 400 应付利息800 贷；银行存款1200
132楼
2023-01-29 12:45:15
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 天天 发表的提问：
工会经费计提/缴纳.工会返还的会计分录怎么做
你好，计提，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，缴交时，借应付职工薪酬－－工会经费（40%），贷银行存款，
133楼
2023-01-29 12:51:32
全部回复
天天：回复庄老师 工会返还部分怎么做分录
2023-01-29 13:29:31
庄老师：回复天天你好，有独立工会组织，转出时，借应付职工薪酬－－工会经费（60%），贷银行存款，
2023-01-29 13:42:31
天天：回复庄老师 转出不应该返还给公司公户，为什么贷银行存款
2023-01-29 14:06:12
庄老师：回复天天你好，不是的，转出给工会账户，
2023-01-29 14:32:03
天天：回复庄老师 我是想知道税务代收后工会那边会返还一部分给公司，返还回来的金额怎么做账
2023-01-29 14:48:21
庄老师：回复天天你好，一般是上缴40%给上级工会组织，
2023-01-29 15:14:32
庄老师：回复天天60%留下工会组织日常费用
2023-01-29 15:35:26
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
和购进材料一起计提税的装车费怎么做会计分录
1、购买原材料的装卸费和保险费要单独做，会计分录如下： 借：管理费用-运费（装卸费） 管理费用-保险费 贷：银行存款/现金 2、管理费用的具体内容包括：公司经费、运费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。
134楼
2023-01-29 13:14:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2019年计提印花税 借管理费用-印花税 贷应交税费-印花税，多计提了1万元，2020年5月发现怎么办，怎么做会计分录？
借应交税费印花税，贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税，借以前年度损益调整贷未分配利润
135楼
2023-01-30 12:16:45
全部回复
岁禾：回复玲老师 没有以前年度损益调整这个科目，是利润分配-以前年度损益调整 吗？？？
2023-01-30 12:41:26
玲老师：回复岁禾借应交税费印花税，贷未分配利润 借未分配利润贷应交税费应交企业所得税
2023-01-30 13:08:40
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