❤ s1ng≈：回复崔老师 把员工的车租赁过来给公司用。是这个意思吧？ 这样油费，维修费这一类就能够作为公司的管理费用吧

❤ s1ng≈：回复崔老师 是不是就自己拟一份合同，让员工签字，公司盖公章，就可以了呢

崔老师：回复❤ s1ng≈是的，您的理解正确。

smile：回复文静老师 像这种情况下，财务报表应交税费为负数列示，还是如何处理

文静老师：回复smile如果有留抵增值税，直接计入其他流动资产项目

smile：回复文静老师 这个不叫留抵税额是待认证进项税额也是一样处理记入其他流动资产项目，凭证要如何处理，还是直接记入在资产负债表处理

文静老师：回复smile凭证前面已经详细回复。 报表项目不论是否抵扣，应交税费有借方余额都可以重分类进其他流动资产项目

smile：回复文静老师 意思就是手动改报表就行是吗？凭证等认证后处理是吗？

文静老师：回复smile1.不认证也要做账(第一次已回复) 2.对于应交税费借方余额手动重分类到资产负债表其他流动资产项目

小雁：回复meizi老师 金额不变，去年入固定资产次月计提折旧了

小雁：回复meizi老师 现在回来的发票是专用发票

meizi老师：回复小雁你好 那你就冲10月的分录 分录不变 金额负数 然后做 借方固定资产 进项税贷方其他应付款 借方其他应付款贷方银行

小雁：回复meizi老师 冲红会不会有什么不对。

小雁：回复meizi老师 金额有差异怎么办？计提折旧也有变

meizi老师：回复小雁你好 那你有差异 就补计提你额折旧金额或者冲折旧金额

小雁：回复meizi老师 怎么冲，一个月一个月冲吗？

小雁：回复meizi老师 之前入账是6920，现在的发票是6960

meizi老师：回复小雁你好 折旧可以一起冲

小雁：回复meizi老师 去年和今年的一起冲，那我全做在这个月吗

meizi老师：回复小雁你好 去年的折旧少折旧或者多折旧的走以前年度损益调整 今年的折旧 直接红冲多计提的分录即可

小雁：回复meizi老师 是少计提了，详细分录怎么做

meizi老师：回复小雁你好 跨年的 借方以前年度损益贷方累计折旧借方未分配利润贷方以前年度损益 本年的折旧 借方管理费用贷方累计折旧

小雁：回复meizi老师 首先是红冲以前的分录是吗

meizi老师：回复小雁你好 是的 先冲你的之前分录 然后做正确的分录 把折旧额有差异的调整

小雁：回复meizi老师 去年多计提的金额是以前损益调整负数是吗

meizi老师：回复小雁多计提的话 是的 分录不变 损益科目用以前年度损益替代 金额负数即可

小雁：回复meizi老师 老师，我公司是用小企业会计准则，不用以前年度损益调整科目的

meizi老师：回复小雁你好 那你就直接用未分配利润做 就行

优雅的柚子：回复李霞老师 谢谢老师，进项勾选在什么地方？有操作步骤吗

李霞老师：回复优雅的柚子你好在网页上搜索增值税发票勾选认证平台。然后把税盘插到电脑上，输入口令就可以登录进去。

陈俊帆老师：回复Yu weihong转入清理 借：资产处置费用 累计折旧 贷：固定资产 (2)发生清理费用时， 借：资产处置费用 贷：银行存款 预算会计： 借：其他支出 贷：资金结存 (4)收回出售固定资产的价款 借：银行存款 贷：应缴财政款 结转资产处置费用后的 借：本期盈余 贷： 资产处置费用

陈俊帆老师：回复Yu weihong他和企业的处理不一样。资产处置费用是用来规集，处置过程中发生的费用的，最终转入本期盈余，出售所得全部交财政。

陈俊帆老师：回复Yu weihong满意，请给5分好评，谢谢

Walker：回复文老师 老师，是产品，那就是不用做其他处理，直接转就好了吧

文老师：回复Walker你生产过程中正常完工入库，然后转固定资产

Walker：回复文老师 好的，谢谢老师

文老师：回复Walker不客气，这是我们的职责所在

陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 小规模小规模

meizi老师：回复陪你考证的初级班主任你好；   小规模变卖使用过的按3%减按2%缴纳的 。     你也可以现在 直接22年按1%开票出去的；     1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理应交税费——应交增值税 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理    贷资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）