大瓶子-过三科：回复陈诗晗老师 本月已经把票开给对方公司，但车子实际过户还没有进行过户处理，目前来看，近期不会进行过户处理

陈诗晗老师：回复大瓶子-过三科那计入管理费用，同学。

大瓶子-过三科：回复陈诗晗老师 借管理费用 车辆费 贷银行存款 这样吗

大瓶子-过三科：回复陈诗晗老师 第一种情况：未提完折旧将固定资产出售 1、转入固资清理 借：固定资产清理 346309.83       累计折旧 137490.17    贷：固定资产 483800 2、出售固定资产价款 借：银行存款 467259.83    贷：固定资产清理 413504.27          应交税费—应交增值税（销项税额） 53755.56 3、固定资产清理转入资产处置损益 为贷方余额是清理的净收益 借：固定资产清理 67194.44     贷：资产处置损益 67194.44 这3个分录还是在本月做吗？

陈诗晗老师：回复大瓶子-过三科上面分录是对的。同学。

大瓶子-过三科：回复陈诗晗老师 也就是说 如果发生过户费，我再重新做 借管理费用贷银行存款 是吧 但目前过户费用还没有发生，就按着上面的三个分录去做

陈诗晗老师：回复大瓶子-过三科是的。同学。就是这样

大瓶子-过三科：回复陈诗晗老师 我的上司说 第3步的贷方是营业外收入科目 为什么呀！我不懂

陈诗晗老师：回复大瓶子-过三科那是之前的老准则 了，2018年就改了，计资产处置损益 了。

大瓶子-过三科：回复陈诗晗老师 哦哦 好 谢谢老师

陈诗晗老师：回复大瓶子-过三科不客气，祝你工作愉快

小稻草人：回复王晓老师 公司是小规模纳税人，未抵扣过进项，是否就直接录入，不用在计提税了

王晓老师：回复小稻草人同学您好 小规模纳税人销售使用过的固定资产，可以按3%减按2%来计税，也就是增值税=500*2%/（1%2B3%）

小稻草人：回复王晓老师 4月1日开始小规模纳税人免增值税及附加税，但是还是要先计提税然后在转入营业外收入，是这样么？

王晓老师：回复小稻草人您好 是的   需要先确认增值税  再转营业外收入

小稻草人：回复王晓老师 明白了，谢谢您

小稻草人：回复王晓老师 计提增值税分录，接问题上的分录后续如何做分录

王晓老师：回复小稻草人不客气的，工作愉快哈

小稻草人：回复王晓老师 是不是原来的分录就需要做更改，不直接录入 借银行存款，先借营业外收入？

王晓老师：回复小稻草人您好 借  银行存款   500      贷 固定资产清理    490.29           应交税费—应交增值税  9.71

小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 营业外收入 贷 应交税费-应交增值税

小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入

王晓老师：回复小稻草人您好 可以的，可以这么处理的

鹏鹏考会计：回复小云老师 进项税呢？还需要转出么？

小云老师：回复鹏鹏考会计你有抵扣过就需要转出

鹏鹏考会计：回复小云老师 不通过固资清理账户过渡？

小云老师：回复鹏鹏考会计这个跟固定资产清理没关系

调皮的过客：回复maize老师 都没有票据，价值估不了，老板私人的

maize老师：回复调皮的过客不确定可以不入账

秦歌：回复小小老师 老师，有个疑问 借：固定资产清理 35 累计折旧 60 固定资产减值准备 5 贷：固定资产 100 借：固定资产清理 5 贷：银行存款 5 借：银行存款 75（80-5） 贷：固定资产清理 40（35+5） 资产处理损益 35 您看看，最后一个分录，我是这样想的，分录合并后，银行存款80-5，清理35+5，为什么是40呢

秦歌：回复小小老师 80-5=75，35+5=40，75-40=35，不应该是这个吗

小小老师：回复秦歌学员你好！银行存款已经在这个分录：借：固定资产清理 5 贷：银行存款 5提现过了，不能再在借方体现一次。

秦歌：回复小小老师 懂了，就是说存款5已经作为了清理费用转到了固定资产的账面价值上了，后面的分录已经减去了，就是借贷已经相抵过了。

小小老师：回复秦歌学员你好，是的，你之前已经考虑过了，在最后一步就不需要考虑了，否则收益就少了5块钱

魁梧的冷风：回复bamboo老师 用支票购买，银行账怎么处理？

bamboo老师：回复魁梧的冷风借：固定资产 贷：银行存款

奔奔：回复月月老师 租给别个复印机、打印机之类的

月月老师：回复奔奔你好，你收租金要开发票的。