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房地产计提增值税会计分录
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 勤 发表的提问：
老师你好，房地产开发公司临时搭建的营销中心，会计分录怎么处理？谢谢
你好，借；在建工程，贷；银行存款等科目 完工结转到固定资产，然后计提折旧计入到销售费用科目核算
271楼
2023-03-13 11:24:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ L.J 发表的提问：
房地产开发公司支付的保险公司的民工工资保函会计分录
您好 请问后期还会收回么
272楼
2023-03-13 11:33:45
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L.J：回复bamboo老师 保险期限是两年多，也就是一个项目周期，应该不会收了
2023-03-13 11:58:39
bamboo老师：回复L.J那后面有保险发票给您的吧
2023-03-13 12:16:57
L.J：回复bamboo老师 有发票，就是想请问进什么科目
2023-03-13 12:32:28
bamboo老师：回复L.J可以计入管理费用-保险费科目
2023-03-13 12:55:28
L.J：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-03-13 13:22:45
bamboo老师：回复L.J不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-13 13:38:00
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 丫丫???? 发表的提问：
房地产开发企业购买桩款，会计分录怎么做？
你好，计入开发成本－－直接费用科目
273楼
2023-03-13 11:56:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 十月。 发表的提问：
房地产开发公司把未卖出的房屋租给别人 收到的款项怎么做会计分录 需要交什么税
同学你好 做其他业务收入就行了 缴纳增值税附加税所得税
274楼
2023-03-14 10:39:01
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十月。：回复朴老师 用交房产税吗
2023-03-14 11:17:27
朴老师：回复十月。要的 这个需要缴纳的哦 可以以租计征
2023-03-14 11:46:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师 我们是房地产开发公司 与别公司合作建房 他们出地 我们出资金建房 建成之后分给他们房屋 请问 怎么写会计分录
这是属于项目合作，你企业经营，对于他以土地投资，建成后房子作为利润分配比例他们。 收到土地时，但这只是项目合作，在会计上是按负债处理。 收到地时 借：无形资产 贷：长期应付款 最后 分红给他时 借：利润分配等 财务费用 贷：长期应付款
275楼
2023-03-14 10:55:12
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快乐每一天：回复陈诗晗老师 老师 收到土地时 借 开发成本 -土地证以及拆迁补偿款 1亿 贷 长期应付款 1亿 等房屋建好分给房屋时 借 长期应付款 1亿 贷 主营业务收入 9009 应交税费-应交增值税（销项税额）9901 可以吗
2023-03-14 11:37:03
陈诗晗老师：回复快乐每一天可以这样处理。 但是我建议土地是按期分摊，不是一次计入成本。
2023-03-14 11:48:56
快乐每一天：回复陈诗晗老师 老师 对方的土地需要过户到房地产公司账上吗 需要到哪里办理手续呐
2023-03-14 12:16:00
陈诗晗老师：回复快乐每一天这个根据你实际情况 ，看协议如何约定的。 土地过户是在土地管理中心。
2023-03-14 12:31:38
快乐每一天：回复陈诗晗老师 成立新房地产开发公司 借 开发成本-土地证以及拆迁补偿款 1亿 银行存款 1亿 贷 实收资本-甲企业 1亿 实收资本-乙房地产开发公司 到房屋建好之后 对半分房屋 可以吗
2023-03-14 12:57:49
陈诗晗老师：回复快乐每一天可以的，你分配记是视同销售处理。
2023-03-14 13:10:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 斯人若彩虹 发表的提问：
非投资性地产转投资性房地产 ，账面价值差异记哪个科目， 整体会计分录是啥 投资性房地产成本法转公允价值法，差额记哪个科目，成本法转公允价，计量有啥会计分录
如果说非投资性房地产转投资性房地产，那么这个投资性房地产如果说是公寓模式，合算就会有差异，如果说这个公允价值上升，其他综合收益减少，就是公允价值变动损益。
276楼
2023-03-14 11:15:54
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陈诗晗老师：回复斯人若彩虹转工业模式的话，是计入留存收益。
2023-03-14 11:37:31
斯人若彩虹：回复陈诗晗老师 成本转公允模式，有的算所得税负债。有的不算。这个有啥区别，
2023-03-14 11:50:37
陈诗晗老师：回复斯人若彩虹如果题目让考虑所得税，就产生递延所得税。
2023-03-14 12:08:14
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
房地产开发企业 一般纳税人。这个月开增值税发票价税合计383000.39元，会计分录怎么做？税款是进项税递交的
你好，按开票金额做借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税-销项税
277楼
2023-03-14 11:42:49
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 追求 发表的提问：
计提土地增值税的分录怎么做
借:税金及附加 贷:应交税费——应交土地增值税
278楼
2023-03-14 11:50:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
异地预缴增值税，附加税，企业所得税的会计分录是什么，需要计提吗？
这个不需要计提的，借：应交税费—预交XX税 贷：银行存款
279楼
2023-03-15 11:14:54
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紫嫣：回复辜老师 就是预交不需要做计提这一步，借:应交税费-应交增值税-已交税金，教育附加，地方教育附加费，企业所得税 贷:银行存款 ，然后下个月有税金啦，借:税金及附加，贷:教育附加，地方教育附加，然后借贷一抵，贷方还有多少税金就去交多少吗？
2023-03-15 11:38:54
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-03-15 11:50:26
紫嫣：回复辜老师 那我前面做错了，我计提了！所以这个月我有附加税税金抵减不了！
2023-03-15 12:11:02
辜老师：回复紫嫣那你也是可以留底的
2023-03-15 12:24:01
紫嫣：回复辜老师 还可以留底吗？就是放在借方不动 这个月该扣多少扣多少 ？那啥时候用了！
2023-03-15 12:47:46
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-03-15 13:10:15
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 拥军 发表的提问：
甲公司为房地产开发公司，用开发好的熟地使用权做为入股到乙公司，土地开发成本1000万元，作价1200万元入股，需要缴纳哪些税金？缴纳增值税吗？全部会计分录如何做？谢谢
哪位老师能给解惑一下，谢谢
280楼
2023-03-15 11:29:23
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学堂答疑王老师：回复拥军学员您好！将土地使用权作价投资入股是增值税法里的视同销售行为，按正常转让土地使用权缴纳增值税、土地增值税、印花税、城建税和教育费附加，会计分录：借：长期股权投资-乙公司1200，银行存款9.52，贷：无形资产-土地使用权1000，应交税费-应交增值税9.52（（1200-1000）/（1+5%）*5%）；城建税和教育费附加、土地增值税计入税金及附加科目。
2023-03-15 12:17:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小臆 发表的提问：
房产税土地税以及附加减半征收怎么做会计分录
借税金及附加 贷应交税费 借应交税费贷银行存款 营业外收入
281楼
2023-03-15 11:44:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
房产企业预缴增值税及附加税、印花税的会计分录，及计税公式
你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 税金及附加—印花税 贷：银行存款 增值税=预收款不含税金额*增值税预征率 附加税=增值税*附加税税率 印花税=相关合同金额*印花税税率 
282楼
2023-03-15 11:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ qzuser 发表的提问：
计提本月增值税7890元，还未付增值税如何做会计分录
你好，是增值税一般纳税人结转本月应交增值税的意思？
283楼
2023-03-16 10:50:12
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qzuser：回复邹老师 题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890
2023-03-16 11:09:37
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）7890， 贷；应交税费-未交增值税7890 借；税金及附加552.3，贷；应交税费——城建税 552.3
2023-03-16 11:29:19
qzuser：回复邹老师 小规模纳税人呢，应该怎样做
2023-03-16 11:42:48
邹老师：回复qzuser你好，小规模城建税还是一样 增值税是这样做分录 取得收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-03-16 11:55:06
qzuser：回复邹老师 他们增值税的做法有啥区别吗
2023-03-16 12:06:34
邹老师：回复qzuser你好 小规模 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-03-16 12:34:03
qzuser：回复邹老师 未交的时候必须做分录吗？像一般纳税人直接贷未见增值税
2023-03-16 12:44:43
qzuser：回复邹老师 也没有借应收账款
2023-03-16 13:06:03
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人，有应交增值税，就必须通过未交增值税科目核算的 一般纳税人收入如果没有收到是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税（销项税额） 然后把销项税额与进项税额的差额结转到转出未交增值税，再从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-03-16 13:34:48
qzuser：回复邹老师 我问的是小规模纳税人可以不做这个分录
2023-03-16 14:03:44
邹老师：回复qzuser你好，小规模纳税人的增值税就是这样做分录啊 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-03-16 14:33:12
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
增值税怎么做计提，详细会计分录怎么做
您好！一般纳税人 计提增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 小规模纳税人无需计提，直接在应交税费-简易征收科目核算。
284楼
2023-03-16 10:55:53
全部回复
小企鹅海外购：回复小妍老师 我们是一般纳税人，建帐财务软件时帐套建成了小规模纳税人，是不是要在应交税费应交增值税里面增加转出未交增值税科目？
2023-03-16 11:06:53
小妍老师：回复小企鹅海外购您好！是的，应该按照一般纳税人的应交税费-应交增值税建立相应明细科目，如：销项税额、进项税额、转出未交增值税等。
2023-03-16 11:19:00
小企鹅海外购：回复小妍老师 应交税费，转出末交增值税为什么是负数呢
2023-03-16 11:31:32
小妍老师：回复小企鹅海外购您好！正常应该是正数，如果是负数，建议查找下当时的凭证，确认原因。
2023-03-16 11:43:05
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 罗达 发表的提问：
医疗机构免征的增值税，要计提吗？会计分录怎么做？
你好，你们开出的发票上是否有税额还是直接显示免税。
285楼
2023-03-16 11:07:31
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