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房地产计提增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
房地产开发企业要预交增值税 现在公司没有钱 怎么写会计分录
你好，没有实际预交是吗
91楼
2022-12-29 13:42:20
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快乐每一天：回复邹老师 是的 没有钱 预交不了增值税 怎么写会计分录
2022-12-29 13:59:18
邹老师：回复快乐每一天你好，没有实际缴纳是不需要做分录的
2022-12-29 14:14:13
余老师
职称：,中级会计师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 范由英 发表的提问：
房地产企业预交增值税能计提吗？
企业预缴增值税时，借记“应交税费—— —预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费—— —未交增值税”科目，贷记“应交税费—— —预交增值税”科目。
92楼
2022-12-29 13:49:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小芳 发表的提问：
老师土地税和房产税必须计提吗，如果可以不用计提，我的会计分录这样可以吗，借：管理费用-土地税-房产税 贷：银行存款
最新是做的是借税金及附加 贷应交税费 需要计提
93楼
2022-12-29 13:54:17
全部回复
小芳：回复maize老师 按月计提，还是可以在季度末一次性计提
2022-12-29 14:19:20
maize老师：回复小芳需要看你们是不是季度缴纳的，季度申报，那就季度计提
2022-12-29 14:31:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ TUTU 发表的提问：
房地产公司月底计提税的分录
具体是计提什么税款？ 比如附加税是 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 企业所得税是 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
94楼
2022-12-29 14:11:59
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TUTU：回复邹老师 增值税
2022-12-29 14:25:58
TUTU：回复邹老师 房地产贷款怎么做分录呢，做在开发成本里面么
2022-12-29 14:47:34
邹老师：回复TUTU你好，增值税一般纳税人这样做分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 你是指贷款形成的利息？
2022-12-29 15:08:55
TUTU：回复邹老师 是的
2022-12-29 15:35:04
邹老师：回复TUTU你好 计提贷款利息这样做分录，借；开发成本 贷；应付利息
2022-12-29 16:01:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ TUTU 发表的提问：
房地产公司月底计提税的分录
你好，此问题已经给予回复
95楼
2023-01-03 13:24:47
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 禾苗 发表的提问：
房产公司出租办公楼 或者售楼部或者闲置商业，计提的城镇土地使用税怎么计提 会计分录怎样，房产税怎么计提及分录，以出租发票不含税金额计提吗？地理位置市区
城镇土地使用税是根据你实际 使用面积 *税率 借：税金 及附加 贷：应交税费 房产税是根据租金*12%，不含税金额租金作为计税依据，分录同上
96楼
2023-01-03 13:42:39
全部回复
禾苗：回复陈诗晗老师 不是土地证上面的嘛
2023-01-03 14:02:41
陈诗晗老师：回复禾苗如果有土地证是土地证上的面积 ，如果没有是按实际使用面积 。
2023-01-03 14:22:20
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师您好，房地产公司老项目简易计税，预收房款应预交增值税，但是公司未支付预交增值税费怎么做会计分录 ?
你好，借银行存款，贷预收账款，
97楼
2023-01-03 14:02:58
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伶俐：回复庄老师 老师是这样的，虽然公司现在没有预交增值税，但是我在账上想体现欠的税金
2023-01-03 14:27:02
庄老师：回复伶俐借银行存款，贷预收账款，应交税费－－简易计税
2023-01-03 14:53:33
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ dlP 发表的提问：
计提的房产税和增值税附加如何做分录
你好，借 税金及附加 贷 应交税费-应交房产税 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-应交房产税 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
98楼
2023-01-04 13:07:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 夜空弯月 发表的提问：
#提问#房地产企业土地增值税如何计算？
你好 https://www.acc5.com/news-zhuanti/detail_89277.html 学堂有专门的讲解 你可以看看
99楼
2023-01-04 13:26:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 吾桐＠吾童 发表的提问：
房地产企业收到临时用电安装费增值税专用发票 会计分录怎么做？
借；开发成本等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
100楼
2023-01-04 13:41:47
全部回复
吾桐＠吾童：回复邹老师 好的 谢谢老师，祝老师工作顺利，生活愉快
2023-01-04 13:56:49
邹老师：回复吾桐＠吾童不客气 谢谢你的祝福
2023-01-04 14:16:05
吾桐＠吾童：回复邹老师 老师，期末开发成本科目的余额要结转吗？
2023-01-04 14:45:50
邹老师：回复吾桐＠吾童你好，有完工需要结转到开发产品核算的
2023-01-04 15:11:35
吾桐＠吾童：回复邹老师 如果没完工呢，就想这些 临时用电的安装费
2023-01-04 15:38:34
邹老师：回复吾桐＠吾童你好，没有完工，就挂账开发成本科目余额就是了
2023-01-04 16:02:34
吾桐＠吾童：回复邹老师 不用结转本年利润？ 以前做建筑企业的时候，期末都是把成本余额结转到本年利润的，房地产的不用是吗？
2023-01-04 16:21:26
邹老师：回复吾桐＠吾童你好，没有影响损益是不用结转到本年利润 的
2023-01-04 16:37:14
吾桐＠吾童：回复邹老师 好的，谢谢。。。。。。。。。。。。。。
2023-01-04 17:02:13
邹老师：回复吾桐＠吾童不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-04 17:13:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 浅浅一笑 发表的提问：
土地使用税和房产税啥时候需要每月计提，会计分录是怎样的
你好，你是月报的，需要按月计提，借税金及附加贷应交税费土地使用税房产税。
101楼
2023-01-04 13:59:59
全部回复
浅浅一笑：回复郭老师 亲，计提依据哪个最准确
2023-01-04 14:17:00
郭老师：回复浅浅一笑你好，你们交多少你自己不知道吗？
2023-01-04 14:30:10
郭老师：回复浅浅一笑房产税 原值*70%*1.2%/12 这个是一个月的 小规模可以减半
2023-01-04 14:48:36
郭老师：回复浅浅一笑土地使用税的，根据面积乘以单价，这个单价每个地方都不一样。 小规模可以减半
2023-01-04 14:58:51
鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ Y 发表的提问：
工业企业销售厂房缴纳的土地增值税会计分录
你好，可以通过固定资产清理
102楼
2023-01-05 13:13:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
房地产企业土地增值税预缴，怎样做分录？是先预提？
借；应交税费——土地增值税 贷；银行存款 先做预交，之后有收入根据应纳税额做 计提
103楼
2023-01-05 13:32:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 王玉蓉 发表的提问：
教师，我想问一下，房地产企业需不需要计提增值税，如果计提了增值税需不需要计提附税
你好，如果有增值税应纳税额，就需要做结转未交增值税处理的 计提了增值税 就需要计提附加税的
104楼
2023-01-05 13:39:21
全部回复
王玉蓉：回复邹老师 计提附税，是不是借：税金及附加 贷：应交税金—应交城建税等
2023-01-05 14:09:59
邹老师：回复王玉蓉你好，计提附加税是这样做分录
2023-01-05 14:30:05
王玉蓉：回复邹老师 老师，第二个月交增值税是不是应该在上月就计提增值税，还是直接交不用计提
2023-01-05 14:59:03
邹老师：回复王玉蓉你好，是一般纳税人吗？
2023-01-05 15:16:36
王玉蓉：回复邹老师 是的，是简易计税
2023-01-05 15:34:57
邹老师：回复王玉蓉你好，简易计税的不需要计提，发生计入贷方，缴纳计入借方 就是了
2023-01-05 15:52:32
王玉蓉：回复邹老师 老师，不过交的税款是以前年度的预收账款，这种情况就需要计提了吧，我能不能在交税的当月计提
2023-01-05 16:18:54
邹老师：回复王玉蓉你好，简易计税这样做分录 借；预收账款，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税（简易计税） 借；应交税费——应交增值税（简易计税），贷银行存款
2023-01-05 16:45:18
王玉蓉：回复邹老师 有的写的是应交税金—未交增值税，这里二级科目到底应该是未交增值税还是应交增值税
2023-01-05 17:06:50
邹老师：回复王玉蓉你好，未交增值税是应交税费——未交增值税的二级科目
2023-01-05 17:35:24
王玉蓉：回复邹老师 我是说计提的时候应该做贷应交税费—应交增值税还是贷应交税费—未交增值税
2023-01-05 17:51:03
邹老师：回复王玉蓉你好，一般纳税人计提增值税是通过 应交税费—未交增值税贷方核算
2023-01-05 18:12:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 皇家赦免 发表的提问：
房产税需要计提吗？关于房产税会计分录怎么做
你好，需要计提的 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税 借；应交税费——房产税 贷；银行存款
105楼
2023-01-05 13:59:59
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