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房地产计提增值税会计分录
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 慵懒、小时代 发表的提问:
预交土地增值税从计提到缴纳完整的会计分录是怎么样的啊?
提取时借: 税金及附加 贷:应交税金--土地增值税 缴纳时借:应交税金--土地增值税 贷:银行存款等
121楼
2023-01-10 13:50:59
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何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ - - 发表的提问:
请教房地产企业土地出让金的会计分录
入“开发成本”会计科目进行核算。 根据现行《企业会计制度》规定: 1、实行国有土地使用权有偿使用后,企业为新建办公楼等而获得土地使用权,所支付的土地出让金,在“无形资产”科目核算; 2、企业为房地产开发而获得的土地使用权,所支付的土地出让金,在“开发成本”科目核算。 3、即记入到所建的固定资产价值之中,但不单独作为“固定资产—土地”入账。
122楼
2023-01-11 13:24:30
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ C.c 发表的提问:
房地产企业计提土地增值税是按照:放款不含增值税计算还是含增值税的价款来计算?
你好,是不含增值税的价款
123楼
2023-01-11 13:30:11
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C.c:回复邹老师 老师计提土地增值税的会计分录?
2023-01-11 13:44:19
邹老师:回复C.c借;税金及附加 贷;应交税费——土地增值税
2023-01-11 14:11:20
C.c:回复邹老师 老师:房地产企业计提印花税是按含税收入计提还是不含税收入?
2023-01-11 14:29:51
邹老师:回复C.c你好,是含税
2023-01-11 14:52:16
小锁老师
职称:注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问:
房地产行业,预缴土地增值税、预缴增值税都是不用计提的是吗?只有附加税计提吗
你好,这个预交的增值税是不需要计提的
124楼
2023-01-11 13:47:59
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张乐老师
职称:注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ warm-时光 发表的提问:
房地产企业预售房款怎么做会计分录?
你好,借:银行存款 贷:预收账款。
125楼
2023-01-12 12:53:20
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warm-时光:回复张乐老师 有手续费怎么做账老师,按预收款缴纳增值税怎么做老师
2023-01-12 13:09:24
张乐老师:回复warm-时光有手续费, 借:银行存款 财务费用(手续费) 贷:预收账款 。 缴纳增值税:借:应交税费~预缴增值税 贷:银行存款
2023-01-12 13:20:58
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱听歌的纸鹤 发表的提问:
房地产企业 遗留房产确权后 会计分录怎么做
你具体一下,你这个一流房产产权确认是指自己单位办了房产证吗?
126楼
2023-01-12 13:05:51
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 一掬月光 发表的提问:
房地产企业拿到预售证后,收到预售房款怎样做会计分录?
借;银行存款 贷;预收账款
127楼
2023-01-12 13:35:34
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一掬月光:回复邹老师 预缴税款时怎样做分录?
2023-01-12 13:51:49
邹老师:回复一掬月光借;应交税费 贷;银行存款
2023-01-12 14:05:32
一掬月光:回复邹老师 请问老师,本月发生预售房款,下月初预缴税款。这个预缴税款需要在本月底先提取税款吗?
2023-01-12 14:17:13
邹老师:回复一掬月光你好,不需要的,实现收入才计提相关税款的
2023-01-12 14:37:17
余余老师
职称:注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 喜悦的火龙果 发表的提问:
请问房地产开发企业,土地出让金抵扣增值税怎么申报填写,以及怎么写会计分录
在增值税及附加税费申报表附列资料(三)(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)中填写。有期初余额,本期发生额,本期应抵扣额,本期实际抵扣额,期末余额。其中,本期实际抵扣额根据本期确认销售税额对应的面积去计算。分录的话,该部分抵减可以冲减营业成本。
128楼
2023-01-12 13:45:00
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小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问:
老师,土地增值税的计提会计分录是借:税金及附加 贷:应交税费-应交土地增值税 ,对吗
您好,看土地增值税产生原因
129楼
2023-01-27 13:58:08
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钟灵毓秀:回复小林老师 老师可以详细说下吗
2023-01-27 14:09:55
小林老师:回复钟灵毓秀您好,就是为什么缴纳土地增值税,是主业产生还是非主营业务
2023-01-27 14:34:48
小刘老师
职称:,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 斯文的台灯 发表的提问:
2019年缴纳2018年土地增值税,并且2018年未计提,怎么做会计分录,
同学你好!借以前年度损益 贷应交税费。借应交税费,贷银行存款。
130楼
2023-01-27 14:19:48
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 发表的提问:
增值税,企业所得税,印花税,房产税,土地使用税计提和缴纳的规范分录究竟是什么
你好 增值税 取得收入 借,银行存款 贷,主营来务收入 贷,应交税费一应增销项 购入 借,原材料等 借,应交税费一应增进项 贷,银行存款等 期末、 借:应交税费——应增(销) 贷:应交税费——应增(进) 贷,应交税费——应增(转出未交增值税) 借:应交税费——应增(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 交税 借,应交税费——未交增值税 贷,银行存款 所得税 借,所得税费用 贷,应交税费一应交所得税 上交 借,应交税费一应交所得税 贷,银行存款 印花税不需要计提 交税时 借,税金及附加 贷,银行存款 房产税和土地使用税 计提 借,税金及附加 贷,应交税费一应交房产税 贷,应交税费一应交土地使用税 上交 借,应交税费一应交房产税 借,应交税费一应交土地使用税 贷,银行存款
131楼
2023-01-27 14:41:50
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竹:回复立红老师 如果缴纳税款时直接按这样处理会造成什么后果 借 应交税费 应交增值税 销项税额 贷银行存款
2023-01-27 15:06:42
立红老师:回复你好,应是销项减进项后差额缴税,如果没有抵,直接按销项缴税,企业就多交了税款
2023-01-27 15:25:30
竹:回复立红老师 4-6月的所得税,交完以后再在7月份计提再缴纳对吧
2023-01-27 15:51:09
竹:回复立红老师 但是这样不是就不在当期了吗?
2023-01-27 16:04:31
立红老师:回复你好,4-6月的所得税,交完以后再在7月份计提再缴纳对吧——是在6月末计提,7月初交税
2023-01-27 16:31:52
竹:回复立红老师 可是,6月末报表出了以后,才看到具体要交多少企业所得税啊,是在结转损益之后,再提吗,还是
2023-01-27 16:44:24
立红老师:回复你好,是的,结转损益后就需要计提所得税了。
2023-01-27 17:10:14
竹:回复立红老师 那6月末未计提,在7月初计提可以吗?有什么利弊
2023-01-27 17:38:47
立红老师:回复你好,这个是4-6季度的所得税,如果计入7月,就是三季度的所得税
2023-01-27 17:54:13
竹:回复立红老师 那上个月税已经报了,报表也已经报了,可以重新把账调一下吗?报表重新报可以吗?
2023-01-27 18:13:56
立红老师:回复你好,如果已经都报了,不用再调了,然后7-9的所得税在9月末计提;
2023-01-27 18:37:11
竹:回复立红老师 那这期所得税在7月做递延所得税计提,还是直接在6月末计提一笔再结账
2023-01-27 18:48:21
立红老师:回复你好,如果是按季交税的纳税人,7-9,就是第三个季度所得税是在9月末计提;如果第二季度的所得税在7月初计提的,现在已经结账了,就不用调整了
2023-01-27 19:10:32
竹:回复立红老师 我单位是一般纳税人,所得税是按季度申报的,每个季度都会有所得税,如果不调整,会不会对年终有影响
2023-01-27 19:38:53
立红老师:回复你好,对年终是没有影响的,
2023-01-27 19:51:31
竹:回复立红老师 那我在做缴纳所得税的分录时还是借:所得税费用 贷应交所得税 借应交所得税 贷银行存款对吗?
2023-01-27 20:17:05
立红老师:回复你好,如果之前没有计提,在缴纳时分录,是您做的这样的。
2023-01-27 20:42:27
竹:回复立红老师 明白了,谢谢老师的悉心指导!
2023-01-27 21:03:36
立红老师:回复不客气的,祝您学习愉快
2023-01-27 21:21:34
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问:
房地产公司老项目简易征收新项目是一般纳税人增值税会计分录如何做?
同学你好 借银行 贷主营业务收入 贷应交税费简易计税
132楼
2023-01-27 14:51:00
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优雅的柚子:回复朴老师 谢谢老师 确认收入和结转增值税如何做会计分录?
2023-01-27 15:13:10
朴老师:回复优雅的柚子同学你好 借主营业务成本 贷库存商品等科目
2023-01-27 15:34:38
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小c的会计书 发表的提问:
我是房地产公司,是简易计税,怎么计提增值税
您好,一般情况下,根据收款开具的发票,借;现金或者银行存款,贷;主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项(收款金额*增值税率/(1+增值税率))
133楼
2023-01-28 12:33:10
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sandclok 发表的提问:
小规模纳税人,房产税和土地使用税需要计提吗?如果需要,计提和缴纳分别怎么做会计分录?
你好,是需要计提的 借;税金及附加 贷;应交税费——房产税,土地使用税 借 应交税费——房产税,土地使用税 贷 银行存款
134楼
2023-01-28 12:51:16
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sandclok:回复紫藤老师 计提和缴纳都是当月做分录是吗
2023-01-28 13:09:49
紫藤老师:回复sandclok计提和缴纳都是当月做分录
2023-01-28 13:30:06
sandclok:回复紫藤老师 那印花税和印花税滞纳金需要计提吗?记入什么科目呢?
2023-01-28 13:45:52
紫藤老师:回复sandclok印花税和印花税滞纳金不需要计提 借 税金及附加 贷 银行存款
2023-01-28 14:06:46
sandclok:回复紫藤老师 好的,谢谢
2023-01-28 14:25:37
紫藤老师:回复sandclok不客气,如果你对我的解答满意可以评个五星哦!
2023-01-28 14:50:06
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 笑口常开 发表的提问:
房地产企业计提环保税分录怎么做
你好 借;税金及附加 贷;应交税费——环保税
135楼
2023-01-28 13:14:58
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