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房地产计提增值税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
老师，多计提的房产税如何冲回会计分录如何做
借：应交税费--应交房产税 贷：税金及附加
106楼
2023-01-06 13:19:24
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冰清一洁：回复张艳老师 老师季初和季末资产总额是如何计算的
2023-01-06 13:31:57
张艳老师：回复冰清一洁季初资产总额就是去年12月份资产负债表的资产总额的数字 季末资产总额是今年3月份资产负债表的资产总额的数字 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。感谢您的理解！！
2023-01-06 13:51:38
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 灿白村村长 发表的提问：
某企业对投资性房地产采用成本模式计量。2018年1月25日购入一幢房屋用于出租，月租金收入为4000元，假设增值税税率为10%。该房屋取得时的成本为320万元，预计使用年限为20年，预计净残值为20万元，采用直线法计提折旧。2018年6月30日对该房屋进行减值测试，估计可收回金额为300万元。要求： 1、编制实现租金收入的会计分录； 2、编制按月计提折旧的分录。 3、2018年6月30日计算该房屋是否发生减值损失，若发生减值损失，计提相应的减值准备并做会计分录。 4、假设该企业对投资性房地产采用公允价值计量模式，2018年6月30日该房屋的公允价为300万元。编制实现租金收入和6月30日公允价值变动的会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
107楼
2023-01-06 13:32:04
全部回复
冉老师：回复灿白村村长你好 1、借：银行存款4400 贷：其他业务收入4000 应交税费-应交增值税400 2、折旧=（320-20）/20/12=1.125 借：其他业务支出1.25 贷：投资性房地产累计折旧1.25 3、账面价值=320-1.25*6=312.5 减值=312.5-300=12.5 借：资产减值损失12.5 贷：投资性房地产减值准别12.5 4、借：银行存款4400 贷：其他业务收入4000 应交税费-应交增值税400 借：公允价值变动损益20 贷：投资性房地产公允价值变动20
2023-01-06 14:05:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 倪 发表的提问：
老师你好，我公司是房地产开发公司一般纳税人，预缴增值税怎么计提？还有企业所得税分别怎么计提做分录？
你好 预缴的增值税 借，应交税费——预缴增值税 贷，银行存款 企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款
108楼
2023-01-06 13:56:59
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倪：回复立红老师 不需要计提吗？
2023-01-06 14:25:08
立红老师：回复倪你好 增值税不需要计提 期末 借，应交税费——未交增值税 贷，应交税费——预缴增值税 企业所得税 借，所得税费用 贷，应交税费——应交企业所得税
2023-01-06 14:38:35
倪：回复立红老师 老师，你的增值税二级科目为什么是未交增值税的，未交就是我没交的意思吗
2023-01-06 15:07:28
立红老师：回复倪你好，未交的贷方是未交税费，借方是已交的税费。
2023-01-06 15:28:22
倪：回复立红老师 哦哦，预交增值税时借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 月底结转的时候就借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 是这样做分录吗？
2023-01-06 15:43:14
立红老师：回复倪你好，是的，是这样的分录
2023-01-06 16:08:21
倪：回复立红老师 企业所得税费用是每个月计提的吗？
2023-01-06 16:31:33
立红老师：回复倪你好，如果当月利润是正数，是需要计提的
2023-01-06 16:55:20
倪：回复立红老师 好的，谢谢老师的耐心解答
2023-01-06 17:20:23
立红老师：回复倪不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-06 17:40:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 鳗鱼刺猬 发表的提问：
老师你好，请问房地产开发企业预缴增值税、土地增值税和预缴增值税产生的附加税需要先计提吗？具体分录怎么做?预缴土地增值税时需要先扣除预缴的增值税后作为计算依据吗？
你好，同学。是需要预计处理的 借：税金及附加 贷：应交税费 土地增值税不用预提 借：应交税费-预交土地增值税 贷：银行存款
109楼
2023-01-08 14:50:33
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
土地使用税，房产税会计分录
您好 借 税金及附加-土地使用税 税金及附加-房产税 贷 应交税费-土地使用税 应交税费-房产税 借 应交税费-土地使用税 应交税费-房产税 贷 银行存款
110楼
2023-01-08 15:13:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 壮观的纸鹤 发表的提问：
计提土地使用税和房产税的分录
你好 借税金及附加贷应交税费-应交房产税 应交税费-应交土地使用税
111楼
2023-01-08 15:29:21
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壮观的纸鹤：回复meizi老师 我们公司以前是计提的借 管理费用 有啥影响嘛
2023-01-08 15:52:02
meizi老师：回复壮观的纸鹤你好 正常是2016年开始就出了规定要计入税金及附加 正常要调整的。 以前年度的不管了 以后按正确的做
2023-01-08 16:09:30
壮观的纸鹤：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 16:22:30
meizi老师：回复壮观的纸鹤不客气 帮到你就好
2023-01-08 16:35:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 帆 发表的提问：
增值税计提会计分录？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
112楼
2023-01-08 15:41:34
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税计提时会计分录？预缴税时会计分录？
你好 借 应交税费预交税款 贷银行  
113楼
2023-01-08 16:08:59
全部回复
向日葵：回复玲老师 计提时怎么做会计分录？
2023-01-08 16:38:34
玲老师：回复向日葵计提就是收入的分录贷方式税款。
2023-01-08 16:49:01
向日葵：回复玲老师 外地预缴的附加税怎么计提？
2023-01-08 17:12:52
玲老师：回复向日葵借税金及附加贷应交税费。
2023-01-08 17:33:38
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小橙子 发表的提问：
老师，购买理财产品忘记交增值税，现在补计提增值税怎么计提会计分录
你好，原来的分录是做什么的，
114楼
2023-01-09 13:18:16
全部回复
小橙子：回复庄老师 原来做的银行理财收益是借:银行存款30万 贷:投资收益30万，没有计提增值税
2023-01-09 13:34:17
庄老师：回复小橙子你好，补计提，借银行存款30，贷投资收益，应交税费－－应交增值税
2023-01-09 14:00:54
小橙子：回复庄老师 老师，在一月的时候已经收到了理财产品利息收益，现在是五月才想起来这个30万的理财收益需要缴纳增值税，您这会计分录是正常收到理财收益做的分录
2023-01-09 14:26:59
小橙子：回复庄老师 老师，现在我是需要单独对理财收益增值税补做增值税计提及缴款，不知道怎么做分录
2023-01-09 14:52:51
庄老师：回复小橙子你好，是的，要调整　，借投资收益，贷应交税费－－应交增值税
2023-01-09 15:18:33
小橙子：回复庄老师 老师，如果增值税是1万，五月调整分录是借:投资收益1万 贷:应交税费～应交增值税～销项税1万 我六月报增值税并缴款的时候还需要做会计处理吗
2023-01-09 15:28:45
庄老师：回复小橙子你好，要的，借应交税费－－应交增值税1，贷银行存款1
2023-01-09 15:57:03
小橙子：回复庄老师 谢谢老师，如果公司进项票多，不用缴款，就不用做您上面那笔银行存款科目了是吧
2023-01-09 16:19:57
庄老师：回复小橙子你好，公司进项票多，不用缴款也要做上面的分录，
2023-01-09 16:40:19
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
115楼
2023-01-09 13:29:20
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-01-09 13:47:36
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-01-09 14:03:06
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-01-09 14:31:51
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-01-09 14:46:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
房地产预交增值税附加税时 计提吗
你好 预交时不用计提  
116楼
2023-01-09 13:50:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 益东财务王会计 发表的提问：
老师，没计提房产税，土地税直接缴纳，这样做会计分录，借：管理费用-房产税 贷：存款 借： 管理费用-土地税 贷：-存款这分录是错误的吧？请问正确的分录
你好 计提借方税金及附加贷方应交税费 借方应交税费贷方银行
117楼
2023-01-10 12:44:10
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素心老师
职称：初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 雨落心菲 发表的提问：
投资性房地产计提折扣可以税前列支扣除吗？怎么做会计分录？
您好， 可以税前列支，借：其他业务成本 贷：投资性房地产—累计折旧
118楼
2023-01-10 12:49:54
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
现在房地产企业 增值税怎样计提
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
119楼
2023-01-10 13:04:46
全部回复
梦想家：回复袁老师 税率多少啊
2023-01-10 13:28:24
梦想家：回复袁老师 老师 一般纳税人 税率按照多少计提？
2023-01-10 13:55:18
袁老师：回复梦想家这个是10%的增值税率的了
2023-01-10 14:18:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 小沐 发表的提问：
我们是房地产企业，9月开始有预售款，请问1.增值税预缴税额如何计算，如何写计提和缴纳分录？2.土地增值税预缴税款如何计算？是含税还是不含税收入计算。分录如何写？
同学你好 这个就是预收款除以(1%2B3%)*3% 这样计算
120楼
2023-01-10 13:32:13
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