蒋飞老师：回复满意的时光交纳时做分录： 借应交税费…未交增值税 贷银行存款

满意的时光：回复蒋飞老师 是预缴的增值税和土地增值税，也这么进行账务处理吗

蒋飞老师：回复满意的时光是的，你的理解很对

满意的时光：回复蒋飞老师 我感觉这么处理不对

蒋飞老师：回复满意的时光土地增值税预提分录： 借税金及附加 贷应交税费…应交土地增值税 预交时做分录： 借应交税费…应交土地增值税 贷银行存款

蒋飞老师：回复满意的时光增值税预交分录 借应交税费…未交增值税（或预交增值税） 贷银行存款

蒋飞老师：回复满意的时光以后正常开票和抵扣进项时 比如销项200 进项100 应交增值税200-100=100 借应交税费…应交增值税（转出未交增值税）100 贷应交税费…未交增值税100

烟雨楼台：回复郑裕期 甲公司将一栋办公楼转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，该办公楼的账面原值为50 000万元，已累计计提的折旧为1 000万元，已计提的固定资产减值准备为2 000万元，转换日的公允价值为60 000万元，则转换日记入”其他综合收益”科目的金额为（　　）万元。这个题的金额为多少啊？

郑裕期：回复烟雨楼台借：投资性房地产—成本 60000 　　累计折旧 1000 　　固定资产减值准备 2000 　　贷：固定资产 50000 　　　　其他综合收益 60000+1000+2000-50000=13000

烟雨楼台：回复郑裕期 我少一个零算错了，还有这个题的分录怎么写? 甲公司2014年12月31日购入一栋办公楼，实际取得成本为3 000万元。该办公楼预计使用年限为20年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。因公司迁址，2017年6月30日甲公司与乙公司签订租赁协议。该协议约定：甲公司将上述办公楼租赁给乙公司，租赁期开始日为协议签订日，租赁期为2年，年租金200万元，每半年支付一次。租赁协议签订日该办公楼的公允价值为2 800万元。甲公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。2017年12月31日，该办公楼的公允价值为2 200万元。上述交易或事项对甲公司2017年度营业利润的影响金额为(　　)万元。

郑裕期：回复烟雨楼台14年： 借：固定资产 3000 贷：银行存款 3000 17年： 借：管理费用 75 贷：累计折旧 75 借：投资性房地产—成本 2800 　　累计折旧 375 贷：固定资产 3000 　　其他综合收益 2800+375-3000=175 借：银行存款 100 贷：其他业务收入 100 （租金收入） 借：公允价值变动损益 600 贷：投资性房地产——公允价值变动 600

烟雨楼台：回复郑裕期 好的谢谢老师，忘了17年的折旧了，所以算营业利润算不对

郑裕期：回复烟雨楼台不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

灵儿：回复玲老师 记入管理费用可以么？

灵儿：回复玲老师 我看以前都是记入管理费用的

玲老师：回复灵儿改好几年了 记税 金及附加

 浅浅 ：回复邹老师 老师，我们是非房地产企业，出售的房产还挂在在建工程科目下，这次是预收100万的预收款，要怎么做？

邹老师：回复 浅浅 借；银行存款 贷；预收账款 需要完工了才可以销售的

调皮的萝莉：回复bamboo老师 取得的发票是2018年10月份的，刚认证过。没有超过360天

bamboo老师：回复调皮的萝莉取得发票的时候 没有入账吗

春暖花开：回复郭老师 缴纳税金的话再怎么做账？

郭老师：回复春暖花开借应交税费未交增值税贷银行存款

春暖花开：回复郭老师 老师，不通过应交增值税_已交税金这个科目吗？我想查一下总共交了多少税款，通过哪个科目查找？

郭老师：回复春暖花开你好 你当月缴纳当月的吗

春暖花开：回复郭老师 不是，是缴纳上月的！

郭老师：回复春暖花开那就不用移交税金，已交税金，这个科目核算的是当月缴纳当月的。

鱼儿：回复邹老师 土地使用税也是记入税金及附加吗

邹老师：回复鱼儿你好，土地使用税是通过税金及附加科目核算的