果冻丶豆丁：回复邹老师 未分配利润期末数不就是本年数吗 为什么还要减期初的未分配利润

邹老师：回复果冻丶豆丁你好，未分配利润期末数=上年期末数%2B本年增加数 

海边一粒沙：回复bamboo老师 企业所得税月度预交是按什么百分比缴纳？

bamboo老师：回复海边一粒沙请问单位符合小微企业标准么

海边一粒沙：回复bamboo老师 不符合

bamboo老师：回复海边一粒沙不符合小微企业标准的话 按照25%

海边一粒沙：回复bamboo老师 预缴也是25%吗？

bamboo老师：回复海边一粒沙是的 不符合小微企业标准 季度预缴也是25%

宝度：回复轶尘老师 工程结算是收入 工程施工是成本 月末怎么结转这两个科目，怎么体现在报表内？

轶尘老师：回复宝度给你个例题研究一下 甲造船企业签订了一项总金额为5 800,000元的固定造价合同，为乙客户承建一搜船舶，合同完工进度按照累计实际发生的合同成本占成本合同预计总成本的比例确定。工程已于09年2月开工，预计11年8月完工，最初预计的工程成本为5500,000元；至10年底，由于材料价格上涨等因素调整了预计总成本，预计工程总成本为6 000,000元。该造船企业于11年6月提前两个月完成了造船计划，工程质量优良，客户同意支付奖励款200，000元。建造该搜船舶的其他有关资料如下表所示； 年份 09年 10年 11年 累计实际发生的成本 1540,000 4800,000 5950,000 预计完成合同尚需发生的成本 3960,000 1200，000 应结算合同价款 1740,000 2960，000 1300,000 实际收到价款 1700,000 2900,000 1400,000 09年（1）实际发生的合同成本 借：工程施工--船舶--合同成本 1540,000 贷：原材料、应付职工薪酬、机械作业 1540，000 （2）应收结算的合同价款 借：应收账款---乙客户 1740,000 贷：工程结算 1740,000 （3）实际收到的合同价款 借：银行存款 1700，000 贷：应收账款--以客户 1700，000 （4）确认和计量当年的合同收入和合同费用 09年的完工进度=1540,000/1540,000%2B3960,000=28% 09年确认的合同收入=5800,0000*28%=1624,000 09年确认的合同费用=5500,000*28%=1540,000 09年确认的毛利=1624,0000-1540,000=84,000 借：工程施工---合同毛利 84,000 主营业务成本---船舶 1540,000 贷：主营业务收入 1624,000

宝度：回复轶尘老师 谢谢，我学习下

轶尘老师：回复宝度不客气 如果帮到你 请打五星好评

为心之所向加油：回复bamboo老师

为心之所向加油：回复bamboo老师 利润表多了这个数

为心之所向加油：回复bamboo老师 那老师这个会计分录我这样做对吗

bamboo老师：回复为心之所向加油销售费用要借方红字表示

为心之所向加油：回复bamboo老师 好的，那应该是这个凭证弄错了了吧

bamboo老师：回复为心之所向加油您把凭证修改后 然后再看

为心之所向加油：回复bamboo老师 好的

为心之所向加油：回复bamboo老师 老师，你刚刚说我科目余额表跟我资产负债表的数据也不一致 科目表资产只有18万多 资产负债表有近50万，这个不是吧？

bamboo老师：回复为心之所向加油我看了 一级科目筛选的科目余额表是平的 后来那个是二级 是正确 的

为心之所向加油：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复为心之所向加油嗯嗯 您先把分录弄好看看

为心之所向加油：回复bamboo老师 好的，谢谢了老师

bamboo老师：回复为心之所向加油不客气哈 欢迎有疑问继续提问

薇薇：回复紫藤老师 是说为什么数据会不一致，不是分录

紫藤老师：回复薇薇可能是你还没有结转

Jenny：回复玲老师 那是在利润表里新增研发支出吗？月底需要结转吗？怎么结转？

玲老师：回复Jenny借管理费用 贷研发支出费用化支出。

Jenny：回复玲老师 请问研发费用——费用化支出还需要分管理费用还是销售费用之类的吗？研发人员的工资和报销是不是都是放在研发费用——费用化支出里面？

玲老师：回复Jenny不区分。费用化的都记着研发支出——费用化支出。然后然后期末结转到管理费用科目。

Jenny：回复玲老师 是不是只要是研发人员所发生的费用全部都放在研发支出这个科目里面啊？

玲老师：回复Jenny是的 用于研发的全部记载研发支出科目里。

为心之所向加油：回复bamboo老师

为心之所向加油：回复bamboo老师 老是，资产负债表的未分配利润是不是等于利润表本能累计的净利润金额

为心之所向加油：回复bamboo老师 师

bamboo老师：回复为心之所向加油您科目余额表跟您资产负债表的数据也不一致 科目表资产只有18万多 资产负债表有近50万

为心之所向加油：回复bamboo老师 没有吧

bamboo老师：回复为心之所向加油本年利润科目的明细呢

为心之所向加油：回复bamboo老师

bamboo老师：回复为心之所向加油本年利润的金额跟未分配金额一样 那利润表您看看是不是那个数据没有自动带入

为心之所向加油：回复bamboo老师 资产负债表的未分配利润是不是等于利润表本能累计的净利润金额?如果是我就知道是哪里错了

bamboo老师：回复为心之所向加油第一年 资产负债表的未分配利润是等于利润表本年累计的净利润金额 那您是哪里错了啊

大力的斑马：回复小锁老师 有点晕了

大力的斑马：回复小锁老师 这个成本和费用彻底搞晕了

小锁老师：回复大力的斑马就是这个生产成本，制造费用最后都计入了存货，所以还是资产

大力的斑马：回复小锁老师 前面说成本不属于费用

大力的斑马：回复小锁老师 后面费用分类时又分成主营业务成本

大力的斑马：回复小锁老师 其他业务成本

小锁老师：回复大力的斑马主营业务成本和费用都属于费用大类，您应该是刚学

反反复复发疯：回复羽飞老师 图片之前被吞了

羽飞老师：回复反反复复发疯你这个问题比较复杂。需要把图片和问题放一起

反反复复发疯：回复羽飞老师 这是后半张

反反复复发疯：回复羽飞老师 交易日1：2008，一直增持中 交易日2：2009，100%持有 交易日3：2013出售51%，余下49% 交易日4：2015年8月，回购10%，回购成本16亿，合计持股59%，实现控股，等待批准 核准日：证监会8月19日核准变更股权，核准股权取得日9月30日 购买日即股权取得核准日：2015年9月30日（某个期末，三季末，可能要求审阅，非审计） 评估基准日：2014年12月31日

黄艳：回复maize老师 那如果对不上会有问题吗？还是到时年终汇算清缴，

maize老师：回复黄艳你这个原则是需要更正的，看你税局那边平时比对不，要是不比对问题那就不大

黄艳：回复maize老师 我怎么对比呢？因为我看他做的都是亏损

maize老师：回复黄艳是税局比对啊，不是你们这边，你这个不是不一致么

maize老师：回复黄艳根据学员之前反馈税局那边貌似没有比对财务报表和所得税申报表

黄艳：回复maize老师 我是新手，不太懂

maize老师：回复黄艳你不想麻烦不想改申报表那就这样吧，等汇算清缴处理吧，原因根据学员之前反馈税局那边貌似没有比对财务报表和所得税申报表

黄艳：回复maize老师 哦，我到时汇算清缴也就按照12月份的利润表为准嘛

黄艳：回复maize老师 我10月申报就按到我的报表来吗？

maize老师：回复黄艳我到时汇算清缴也就按照12月份的利润表为准嘛 是的，我10月申报就按到我的报表来吗？ 按你账上的

要减肥的鸵鸟：回复王超老师 那我是找软件供应商来帮助我吗？我有这需要的！这样让软件供应商修改了底层的报表，没有啥坏的影响吧！

要减肥的鸵鸟：回复王超老师 我手动添加二级科目，是根据科目汇总表来填写利润表中的   管理费用二级科目吗

要减肥的鸵鸟：回复王超老师 不是根据科目余额表吧！

王超老师：回复要减肥的鸵鸟是的，你这个报表修改之后，如果要折叠这部分，也是需要手动删除的。其他影响没有了

要减肥的鸵鸟：回复王超老师 是根据科目汇总表来填写利润表中的  管理费用二级科目吗

王超老师：回复要减肥的鸵鸟这个是软件自动从科目余额表的管理费用中提取数据的