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会计分录(全套做账资料)
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 笨笨的往事 发表的提问：
老师 我刚刚参加工作 公司外帐是交给外头人做的 我负责内帐 之前没有系统做过全套账 我该从哪下手？
内帐是最真实的反映公司的经营情况的，你现在单位的内帐有吗，资料还齐全吗？有的话你可以先参照原来的会计处理方法来操作，没有的话，那你就要先建账，这个期初余额比较麻烦，要先盘点，根据实际的结存数来建账。如银行存款、库存现金、应收应付款等都需要来一一核对。
226楼
2023-02-28 11:52:39
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笨笨的往事：回复文老师 公司成立不久 所以之前的也没有 因为公司不是很正规，所以我只是盘点了库存，建了库存帐（手工的还有管家婆） 公司的公户上基本都是有需要再从法人个人的卡里打进去的，我想问问，但凡对公打出去的钱对方都要开专票或者普票吧？专票都需要去税务认证的吧？月末我需要给外帐会计什么东西？
2023-02-28 12:24:38
文老师：回复笨笨的往事1、但凡对公打出去的钱对方都要开专票或者普票吧？是的，不开票的或没有发票最好不要走公账，你内帐里做就可以。2、专票都需要去税务认证的吧？是的。3、月末我需要给外帐会计什么东西？所有的正规发票，还有你开发票的汇总表，银行回单，这些给外帐会计的资料你最好复印留一份用来做内帐。
2023-02-28 12:50:48
笨笨的往事：回复文老师 老师 直接用公户网上银行打印回单做凭证，而不去开户银行回单柜拿回单，这样子可以吗？
2023-02-28 13:07:24
文老师：回复笨笨的往事银行的人说是可以的，不过我觉的外帐的还是去银行拿那种盖红章的比较好。
2023-02-28 13:20:12
姚老师
职称：中级会计师,财税实操讲师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
工会支出经费是不是应该在企业日常做的账套外，另建一套账做分录。没接触过
您好，是的，需要单独核算。
227楼
2023-02-28 12:01:23
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无情的长颈鹿 发表的提问：
缴纳五险全年缴纳会计分录怎么做
;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
228楼
2023-02-28 12:14:32
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无情的红酒 发表的提问：
单位全额给交养老保险、失业险会计分录如何做
正常单位交的是记管理费用等科目 单位负担个人的记营业外支出科目其他不变
229楼
2023-02-28 12:20:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 康 发表的提问：
老师，你好，公司全额缴纳三险的会计分录
您好。公司不是五险吗
230楼
2023-03-01 11:05:32
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康：回复小锁老师 我们公司只交了三险
2023-03-01 11:30:29
康：回复小锁老师 养老，失业，工商
2023-03-01 11:57:39
小锁老师：回复康您好，是这样的 1、银行扣缴五金时 现金 这样的哈
2023-03-01 12:24:36
康：回复小锁老师 老师，详细分录
2023-03-01 12:44:54
小锁老师：回复康银行扣缴五金时 借：管理费用－社会保险（单位负担部分） 其他应收款－职工社会保险（个人部分） 贷：银行存款 2、计提住房公积金时 借：管理费用－住房公积金（单位负担部分） 其他应收款－住房公积金（个人部分） 贷：其他应交款－住房公积金 3、交纳住房公积时 借：其他应交款－住房公积金 贷：银行存款 4、发放工资时扣除个人部分的五险一金 借：应付工资 贷：其他应收款－职工社会保险（个人部分） 其他应收款－住房公积金（个人部分） 现金
2023-03-01 13:08:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师你好，公司换了股东，之前股东的股权全额转给现在的新股东，怎么做会计分录
你好，分录是 借 实收资本/实收股本A 贷 实收资本/实收股本B
231楼
2023-03-01 11:25:15
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 沉默的荔枝 发表的提问：
我们公司买来蜜蜂，一边培育蜂王，一边产蜂蜜，都要卖，会计分录怎么做账
蜜蜂相当于原材料，借：原材料，贷：银行存款等
232楼
2023-03-01 11:54:08
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
怎么做账，会计分录是什么？
你好，借:主营务务成本——劳务费 贷：银行存款等
233楼
2023-03-01 12:18:00
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岁禾：回复立红老师 借:销售费用–劳务费11416.84 借:应交税费–增值税–进项2.86 借:财务费用–手续费1 贷:银行存款11420.7 这么做行吗？
2023-03-01 12:44:29
岁禾：回复立红老师 还是 借:销售费用–劳务费11428.23 贷:应付账款11428.23 借:进项税转出2.86 贷:销售费用–劳务费2.86 借:应付账款 借:财务费用–手续费 贷银行存款
2023-03-01 13:02:00
岁禾：回复立红老师 比如6月份做5月账，银行付的是5月劳务费，但是发票勾选勾的是6月
2023-03-01 13:21:33
立红老师：回复岁禾你好，专票可以抵扣。你好在6月凭证摘要注明付5月劳务就可以
2023-03-01 13:40:51
岁禾：回复立红老师 那我哪个分录是对的？上面那个还是下面那个？
2023-03-01 14:10:20
立红老师：回复岁禾你好，是上面的那个分录，
2023-03-01 14:38:05
岁禾：回复立红老师 先收到本月发票时候 借:销售费用–劳务费11416.84 借:应交税费–增值税–进项2.86 借:财务费用–手续费1 贷:应付账款11420.7 银行付款付上月劳务费时候 借应付账款11419.7 借财务费用–手续费1 贷银行存款11420.7 这样对吗？
2023-03-01 14:52:32
立红老师：回复岁禾你好，财务费用不是已经计入收到发票的当月了么，如果手续费是划款时才发生，就计入划款的当月，不计入收到发票的月份。
2023-03-01 15:16:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 火狐（大时代） 发表的提问：
请问：本年6月份建立账套，七月份收到一笔2019年的货款，怎么做分录？
你这个之前的货款，你没有应收账款期初余额吗
234楼
2023-03-02 10:51:52
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火狐（大时代）：回复辜老师 没有期初余额
2023-03-02 11:04:33
辜老师：回复火狐（大时代）那你这个账的期初数就有问题了
2023-03-02 11:31:50
火狐（大时代）：回复辜老师 老师，这是一家新注册的公司，去年的货款是公司之前与别人合作时留下的，七月份收回了
2023-03-02 11:56:54
火狐（大时代）：回复辜老师 请教您怎么做分录？
2023-03-02 12:07:15
辜老师：回复火狐（大时代）那你可以计入营业外收入
2023-03-02 12:20:44
火狐（大时代）：回复辜老师 借银行存款，贷营业外收入？
2023-03-02 12:50:35
辜老师：回复火狐（大时代）是的，是这样账务处理的
2023-03-02 13:06:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Look Ahead~ 发表的提问：
招标公司成本是什么？应该怎么做分录？系统有没有类似的账套？
你好， 招标公司成本是 1、行政办公费用、经营场所费用、人力工资； 2、项目提成，给项目经理、业主、或者其他 3、请评委来评标的费用，一般叫车马费。 4、其他费用。 可以参照服务行业的账务处理
235楼
2023-03-02 11:15:27
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 小朋友 发表的提问：
第（二）题：根据上述资料和所编制的会计分录登记总账账户，并结账（15分）怎么做啊
你好，你先吃饭，这期间我做完了发给你
236楼
2023-03-02 11:44:15
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暖暖老师：回复小朋友1.借在途物资60000 应交税费进项税额78000 贷银行存款678000
2023-03-02 12:26:38
暖暖老师：回复小朋友2.借应付票据40000 贷银行存款4000
2023-03-02 12:56:18
暖暖老师：回复小朋友3.借原材料40000 贷在途物资40000
2023-03-02 13:11:42
暖暖老师：回复小朋友4.借应收账款135600 贷主营业务收入120000 应交税费销项税15600
2023-03-02 13:36:00
暖暖老师：回复小朋友借主营业务成本72000 贷库存商品72000
2023-03-02 13:56:36
暖暖老师：回复小朋友5.借固定资产40000 应交税费进项税额5200 贷银行存款45200
2023-03-02 14:08:37
暖暖老师：回复小朋友上边是6的会计分录 5.借其他货币资金6600 贷交易性金融资产成本6000 投资收益600
2023-03-02 14:35:27
暖暖老师：回复小朋友7.借工程物资60000 贷银行存款60000
2023-03-02 15:04:54
暖暖老师：回复小朋友8.借固定资产560000 贷在建工程560000
2023-03-02 15:32:05
暖暖老师：回复小朋友9.借在建工程6000 贷应付利息6000
2023-03-02 16:01:31
暖暖老师：回复小朋友10.借固定资产清理8000 累计折旧72000 贷固定资产80000
2023-03-02 16:27:57
暖暖老师：回复小朋友借固定资产清理200 贷银行存款200
2023-03-02 16:53:33
暖暖老师：回复小朋友借银行存款320 贷固定资产清理320
2023-03-02 17:16:16
暖暖老师：回复小朋友借营业外支出8200-320 贷固定资产清理
2023-03-02 17:37:42
暖暖老师：回复小朋友11.借银行存款160000 贷长期借款160000
2023-03-02 17:59:27
暖暖老师：回复小朋友12.借银行存款429400 贷主营业务收入380000 应交税费销项税49400
2023-03-02 18:28:47
暖暖老师：回复小朋友借主营业务成本168000 贷库存商品168000
2023-03-02 18:53:02
暖暖老师：回复小朋友13.借财务费用6600 贷应付利息6600
2023-03-02 19:17:15
暖暖老师：回复小朋友14借生产成本100000 制造费用9000 管理费用11000 在建工程80000 贷应付职工薪酬200000
2023-03-02 19:45:44
暖暖老师：回复小朋友15.借短期借款100000 财务费用5000 贷银行存款105000
2023-03-02 20:01:56
暖暖老师：回复小朋友16.借管理费用24000 贷累计摊销24000
2023-03-02 20:16:43
暖暖老师：回复小朋友17.借制造费用32000 管理费用8000 贷累计折旧40000
2023-03-02 20:32:18
暖暖老师：回复小朋友18.借银行借款20400 贷应收账款20400
2023-03-02 21:01:30
暖暖老师：回复小朋友19.借资产减值损失360 贷坏账准备360
2023-03-02 21:23:49
暖暖老师：回复小朋友20.借销售费用8000 贷银行存款8000
2023-03-02 21:48:57
暖暖老师：回复小朋友借制造费用12000 管理费用2000 贷银行存款14000
2023-03-02 22:07:26
暖暖老师：回复小朋友制造费用金额合计是 9000+32000+12000=43000
2023-03-02 22:29:14
暖暖老师：回复小朋友借生产成本43000 贷制造费用43000
2023-03-02 22:52:06
小朋友：回复暖暖老师 谢谢，但是会计分录我已经都做完了，我是不知道第二题要求的登记总账账户并结账怎么做啊
2023-03-02 23:15:02
暖暖老师：回复小朋友登记总账就是需要根据科目汇总表啦这里
2023-03-02 23:30:31
小朋友：回复暖暖老师 那具体应该怎么写您可以写一点出来给我参考一下吗
2023-03-02 23:49:25
暖暖老师：回复小朋友比如原材料在这个额题目中借方金额累计 贷方金额累计
2023-03-03 00:18:42
小朋友：回复暖暖老师 那和编制本期发生额及期末余额试算平衡表有什么区别吗
2023-03-03 00:33:50
暖暖老师：回复小朋友其实实质是一样的东西
2023-03-03 00:58:09
小朋友：回复暖暖老师 第三题就是编制这个表，那这个第二题我是直接文字叙述还是画T型账户，还是编表啊？
2023-03-03 01:21:43
暖暖老师：回复小朋友画T字形账户就可以，简单操作
2023-03-03 01:47:27
小朋友：回复暖暖老师 好的，谢谢，那会计分录中出现的所有会计科目都要做对吧
2023-03-03 02:13:47
暖暖老师：回复小朋友是的，所有科目都要画的
2023-03-03 02:34:11
小朋友：回复暖暖老师 好的，谢谢老师，老师您方便做一下第（21）个会计分录吗？，我怕我自己有写错的地方想和您的对一下答案
2023-03-03 02:59:22
暖暖老师：回复小朋友你21题目是做本月的还是本年的我想问
2023-03-03 03:22:52
小朋友：回复暖暖老师 是做本月的
2023-03-03 03:42:42
暖暖老师：回复小朋友借主营业务收入500000 贷本年利润500000
2023-03-03 04:04:18
暖暖老师：回复小朋友借主营业务收入500000 投资收益600 贷本年利润500600
2023-03-03 04:23:24
暖暖老师：回复小朋友借本年利润 贷主营业务成本240000 营业外支出7880 财务费用11600 管理费用21000 销售费用8000 资产减值损失360
2023-03-03 04:35:57
小朋友：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-03-03 04:48:59
暖暖老师：回复小朋友不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-03 04:59:49
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
增值税加计扣除的全套会计分录有标准操作吗？计提抵减额时如何操作呢？
借记“应交税费——未交增值税”，贷记“其他收益”科目。
237楼
2023-03-02 11:59:34
全部回复
会计学堂：回复冯慧老师 这是实际缴纳时的分录。我现在想知道计提抵减额的分录
2023-03-02 12:42:06
冯慧老师：回复会计学堂这个就是计提的时候的分录，实际缴纳时，按照未交增值税的余额缴纳，借应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-02 12:59:12
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 会计 发表的提问：
建账套时没有录入现金科目、其他应付款科目、应付工资科目、未分配利润科目的期初余额，现金如何做会计分录补记？找不到对方科目做分录
您好，没录入期初补记可以入未分配利润科目
238楼
2023-03-02 12:17:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冰河麒麟瓜 发表的提问：
账套是4月开启的，之前漏了账本的印花税，这个月可以补吗，怎么做分录
您好，可以补的，计提时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交印花税，上交时，借：应交税费-应交印花税，贷：现金或者银行存款。
239楼
2023-03-05 13:17:37
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
Pos机套现会计分，甲用乙的pos机套现1万。手续费一千。扣除套现手续费1千，乙实际到账9千。乙把套现的1万转给了甲。手续费乙承担了。请问乙会计分录怎么做
你好 借银行存款 财务费用 贷其他货币资金
240楼
2023-03-05 13:26:25
全部回复
哦买嘎：回复冉老师 详细点，二级科目写清楚，乙转给甲这1万分录呢？
2023-03-05 13:39:44
冉老师：回复哦买嘎乙转出去 借其他应收款-甲 贷银行存款 转回来 借银行存款 财务费用-手续费 贷其他应收款-甲
2023-03-05 14:01:54
哦买嘎：回复冉老师 甲刷pos机1万。怎么做分录
2023-03-05 14:12:57
冉老师：回复哦买嘎借银行存款 贷其他应付款-乙
2023-03-05 14:34:07
哦买嘎：回复冉老师 甲套现，用乙的pos机刷卡，怎么会是其他应付款-乙呢？
2023-03-05 14:48:04
冉老师：回复哦买嘎上面的背景不是乙套现吗，实际到手9千，扣除费用一千
2023-03-05 15:12:00
哦买嘎：回复冉老师 甲套现1万，套现手续费1千乙出的。套出来后乙给甲1万。
2023-03-05 15:26:06
冉老师：回复哦买嘎那甲公司 借其他应收款-乙 贷银行存款 实际收到 借银行存款 贷其他应收款-乙
2023-03-05 15:45:32
哦买嘎：回复冉老师 乙公司怎么做账
2023-03-05 15:58:22
冉老师：回复哦买嘎乙公司 借银行存款 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
2023-03-05 16:11:44
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