一帆妈妈：回复袁老师 计提社保时：借：管理费用－社会保险　（单位）953.60 贷:应付职工薪酬-社会保险 (单位) 953.60 交纳社保时: 借:应付职工薪酬-社会保险 (单位) 953.60 借:其他应收款--代垫个人保险 (个人) 329.60 贷:银行存款 1283.20 计提工资时: 借:管理费用-工资 3500 贷:应付职工薪酬-工资 3500 发放时:借:应付职工薪酬-工资 3500 贷:其他应收款--代垫个人保险 329.60 贷:银行存款 3170.40 这个是正常发工资的.我们这个员工是基本工资3500,发到手也是3500,保险由我们公司全额承担.请给予纠正

袁老师：回复一帆妈妈可以的

一帆妈妈：回复袁老师 发放时:借:应付职工薪酬-工资 3500 贷:其他应收款--代垫个人保险 329.60 贷:银行存款 3170.40 这个会计分录是不对的吧.我的银行存款也要3500,但是我不知道从哪里调整,请老师帮我仔细看看好吧

袁老师：回复一帆妈妈计提工资时候少计提了

一帆妈妈：回复袁老师 计提社保时：借：管理费用－社会保险　（单位）953.60 贷:应付职工薪酬-社会保险 (单位) 953.60 交纳社保时: 借:应付职工薪酬-社会保险 (单位) 953.60 借:其他应收款--代垫个人保险 (个人) 329.60 贷:银行存款 1283.20 计提工资时: 借:管理费用-工资 3829.60 贷:其他应收款-个人保险(个人)329.60 贷:应付职工薪酬-工资 3500 发放时:借:应付职工薪酬-工资 3500 贷:银行存款 3500 这样对吧,老师,你太厉害了

一帆妈妈：回复袁老师 老师,我还有问题.在这个人的工资表上,保险还写上数吗?但是不能扣呀

袁老师：回复一帆妈妈写吧 多计提，多扣除即可

一帆妈妈：回复袁老师 报个人所得税的时候就不能填列保险了是吧.

袁老师：回复一帆妈妈是的，对的

媛媛：回复强健的紫菜对内分配： 供电车间对内分配率=7800/26000=0.3 运输车间对内分配率=32000/2000=16 借 生产成本——辅助生产成本——运输车间 1200 贷生产成本——辅助生产成本——供电车间1200 借生产成本——辅助生产成本——供电车间4800 贷 生产成本——辅助生产成本——运输车间 4800 对外分配： 供电车间对外分配率=（7800-7800/26000*4000+32000/2000*300）/22000=0.52 运输车间对外分配率=（32000-32000/2000*300+7800/26000*4000）/1700=16.71 分录： 借： 制造费用 10400 管理费用1040 贷：生产成本——辅助生产成本11440 借： 制造费用 26736 管理费用1671 贷：生产成本——辅助生产成本28407

媛媛：回复强健的紫菜记得给老师一个评价哦，祝你学业顺利哦

安详的小蝴蝶：回复家权老师 发生了支付了 事业单位 按理银行存款从1转到2再支付冲应付 出纳省略了直接从1转应付了

家权老师：回复安详的小蝴蝶责令他立马纠正过来，再处理。不然，你没法做

安详的小蝴蝶：回复家权老师 就是，但这样发生了，资金性质也一样，一个是单位的项目账1，另一个是零余额大账套2！ 咋办呀

家权老师：回复安详的小蝴蝶责令他按要求立马纠正过来，不然，上报处罚。这是要搞乱账的节奏！

洋葱：回复meizi老师 直接抵减了

meizi老师：回复洋葱你好 那你做 借其他应收款-个人部分 贷应付职工薪酬 -社保 （之是上月缴纳的单位部分 ） 冲计提： 借管理费用 负数贷应付职工薪酬 负数

洋葱：回复meizi老师 那老师这样的话我上个月帐做错了着，疫情减免期间我做的申报分录是借：管理费用（单位承担全额） 其它应收款（个人） 贷：营业外收人（单位部分减免的） 银行存款（剩余部分和个人承担的）

meizi老师：回复洋葱你好 你为什么做营业外收入去了。 你去修改下账

洋葱：回复meizi老师 因为减免的，所以放到营业外收入里了，那老师正确分录是？还有税率从3%调到1%我也做得营业外收入，我们是小规模几度没超过30万着

meizi老师：回复洋葱你好 就是我上面说的分录 你看我上面给你做好了； 是的 那减免的部分计入营业外收入 。 还是季度30万免增值税的

洋葱：回复meizi老师 那老师意思是社保减免的部分就不能做营业外收入，而是按实际缴纳的进费用是吗？

meizi老师：回复洋葱你好 嗯 是去冲你之前计提和缴纳的分录的

伊一：回复张壹老师 发不了照片      银行回单中只有付款人  没有收款人

张壹老师：回复伊一你好，是收款回单还是付款回单？

伊一：回复张壹老师 付款回单

伊一：回复张壹老师  老师  付款回单 

张壹老师：回复伊一你好，一般冲应付账款或者其他应付款

伊一：回复张壹老师 嗯  借  其他应付款       贷    银行存款

伊一：回复张壹老师 是不是老师

张壹老师：回复伊一你好，分录是这样的哈

安详的小蝴蝶：回复meizi老师 发生了支付了 事业单位的 老师

meizi老师：回复安详的小蝴蝶 你好 ； 事业单位不太熟悉 ；怕回复错误了 ； 我以为你是一般企业 。麻烦你重新提问备注下事业单位%2B具体问题 。这样便于事业单位老师回复你 ；非常抱歉