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补交上年度房产税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 左岸 发表的提问：
补交以前年度的残障金该如何做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-残障金 借；应付职工薪酬-残障金 贷；银行存款等科目
31楼
2022-12-13 14:51:23
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 黄警 发表的提问：
请问一下补缴上年度增值税丶房产税丶印花税及附加和滞纳金如何做会计分录？谢谢
你好！借：以前年度损益调整 （增值税+房产税+印花税+附加税） 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
32楼
2022-12-13 15:20:35
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黄警：回复苳苳老师 以前年度损益调整可以设二级明细吗
2022-12-13 15:46:01
苳苳老师：回复黄警可以的，这个根据核算需要
2022-12-13 16:06:11
黄警：回复苳苳老师 未分配利润科目不用调吗
2022-12-13 16:21:13
苳苳老师：回复黄警需要将以前年度损益调整到未分配利润中
2022-12-13 16:38:10
黄警：回复苳苳老师 会计分录如何做
2022-12-13 16:49:39
苳苳老师：回复黄警借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-13 17:15:19
黄警：回复苳苳老师 好的，谢谢老
2022-12-13 17:45:16
苳苳老师：回复黄警不客气，希望可以帮助到你，麻烦 给个评价
2022-12-13 18:06:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 会撒娇的书包 发表的提问：
年度会算补交所得税会计分录怎么做
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
33楼
2022-12-13 15:44:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 文 发表的提问：
老师补交租金房产税，会计分录怎么做。
同学你好 借，税金及附加 贷，应交税费一应交房产税 借，应交税费一应交房产税 贷，银行存款
34楼
2022-12-14 15:04:27
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 点点 发表的提问：
3月份地税让补交的上一年度的印花税，已经交了，会计分录怎么写
补充计提在3月即可，与当月印花税一样的记账
35楼
2022-12-14 15:31:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
36楼
2022-12-14 15:41:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 关心莲 发表的提问：
请问老师，公司以前年度交的房产税和土地使用税没有做账，现在补做的会计分录怎么做，谢谢！
你好 之前有做计提没有
37楼
2022-12-15 15:19:42
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关心莲：回复meizi老师 没有做账
2022-12-15 15:54:39
关心莲：回复meizi老师 是今年我做汇算清缴的时候，税务提示去年有交税
2022-12-15 16:20:48
关心莲：回复meizi老师 可是没有做，因为我接手的时候不知道
2022-12-15 16:34:12
meizi老师：回复关心莲你好 没有计提的话 你做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交房产税 应交税费-应交土地使用税 缴纳：借 应交税费-应交房产税 应交税费-应交土地使用税 贷银行存款 结转：借未分配利润贷 以前年度损益调整
2022-12-15 16:51:26
关心莲：回复meizi老师 谢谢老师！
2022-12-15 17:16:25
meizi老师：回复关心莲没事 满意请给予评价
2022-12-15 17:40:02
关心莲：回复meizi老师 希望有乐老师这样的朋友！
2022-12-15 18:01:51
meizi老师：回复关心莲呵呵 谢谢你的认可 希望有机会能再次帮到你 满意请给予评价
2022-12-15 18:27:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
38楼
2022-12-15 15:43:13
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╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2022-12-15 16:01:30
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2022-12-15 16:29:04
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2022-12-15 16:52:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
39楼
2022-12-15 16:02:26
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大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-15 16:16:20
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-15 16:33:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ memories ° 发表的提问：
补交去年没有交的房产税的分录，去年也没有计提
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——房产税 借“利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费——房产税 贷：银行存款
40楼
2022-12-15 16:14:42
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 任性的帽子 发表的提问：
请问老师：补交以前年度房产税应如何做会计科目？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交房产税 借：应交税费-应交房产税 贷：银行存款 借：应交税费-应交企业所得税 房产税*25% 贷：以前年度损益调整 房产税*25% 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
41楼
2022-12-15 16:41:58
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交19年度所得税的会计分录怎么写？
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整，
42楼
2022-12-18 15:26:52
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 失眠的啤酒 发表的提问：
弥补上年度亏损，会计分录？
借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
43楼
2022-12-18 15:53:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
补交上年度所得税 会计分录调整以前年度损益科目了导致利润表和资产负债表 不符合勾稽关系正好差补交税款金额怎么处理
你好，发生了以前年度损益调整事项的情况下，利润表和资产负债表符合这个勾稽关系就可以的  未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
44楼
2022-12-18 16:20:57
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羞涩的云朵：回复邹老师 那如果想符合这个 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2b净利润本年累计 公式我应该怎么调整分录
2022-12-18 16:43:57
邹老师：回复羞涩的云朵你好，无法满足这个公式，应当满足这个公式才是的  未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2022-12-18 17:12:28
羞涩的云朵：回复邹老师 不能调整资产负债表中 应交税费和未分配利润的期初数吗
2022-12-18 17:26:05
邹老师：回复羞涩的云朵你好，不调整期初数，只是影响期末数的 
2022-12-18 17:36:30
羞涩的云朵：回复邹老师 一般情况发生补交所得税的时候怎么做分录啊
2022-12-18 17:51:40
邹老师：回复羞涩的云朵你好，是汇算清缴的时候补缴的所得税吗？ 
2022-12-18 18:15:50
羞涩的云朵：回复邹老师 是的老师，麻烦了
2022-12-18 18:29:15
邹老师：回复羞涩的云朵你好 汇算清缴的时候补缴的所得税，账务处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-18 18:39:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 忧伤的山水 发表的提问：
上年度的固定资产漏计了，在今年新会计制度下补记怎么作分录？
你好，借 固定资产 贷 本年盈余
45楼
2022-12-18 16:26:59
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