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补交上年度房产税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
以前年度的所得税在今年补交了一点滞纳金和所得税，分录怎么做？
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
286楼
2023-03-16 11:53:59
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紫藤老师：回复会计学堂会员aok滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2023-03-16 12:09:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 平坦 发表的提问：
你好，老师。房地产企业预售房款缴纳的增值税怎样做会计分录 增值税滞纳金涉及以前年度损益的怎样做会计分录
你好，预售房款缴纳的增值税，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款 增值税滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款 滞纳金直接计入营业外支出核算，不通过以前年度损益调整核算的
287楼
2023-03-19 13:11:31
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平坦：回复邹老师 滞纳金是今年补去年的
2023-03-19 13:36:21
邹老师：回复平坦你好，那今年缴纳也是计入营业外支出核算，而不是通过以前年度损益调整科目核算的
2023-03-19 13:47:13
平坦：回复邹老师 那如果我 进货价 300的衣服，500卖给香港公司， 是按照300的17% 来退税的，还是按照500的17%来退税?
2023-03-19 13:59:08
邹老师：回复平坦你好，按300乘以退税率来计算的
2023-03-19 14:28:32
平坦：回复邹老师 不是 500-300=200 的利润乘以17% 来退税的吗
2023-03-19 14:56:14
邹老师：回复平坦你好，贸易企业退税是按购进价款*退税率计算 与差价没有关系的
2023-03-19 15:10:47
平坦：回复邹老师 那生产型企业出口 是怎么退税呢
2023-03-19 15:31:47
邹老师：回复平坦你好，按应纳税额负数的绝对值与出口免抵退税额两者较小的金额退税
2023-03-19 15:58:25
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 眼睛大的电灯胆 发表的提问：
企业制度，上交上月的增值税，会计分录
借：应交税费-应交增值税（应交税金） 贷银行
288楼
2023-03-19 13:32:17
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眼睛大的电灯胆：回复黄老师 借： 应交税金—应交增值税 （已交税费还是未交税费？）
2023-03-19 13:54:44
黄老师：回复眼睛大的电灯胆不好意思，打错了是已交税金
2023-03-19 14:24:10
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ bing 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
289楼
2023-03-19 13:51:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，公司如果汇算清缴补交上年度的税款，怎么做分录？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
290楼
2023-03-20 11:14:35
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
自查税补交收入会计分录可以写成这样吗？ 借：库存现金。贷：以前年度调整 应交税费？补记成本时，借：成本 贷：库存现金分录正确吗？
收入做以前年度损益调整贷方，成本做以前年度损益借方
291楼
2023-03-20 11:36:39
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晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 那补记成本的会计分录就是，借：以前年度损益调整。贷：库存现金是吗？
2023-03-20 11:58:04
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中补记成本为什么要通过现金？应该对应的是存货吧？
2023-03-20 12:17:06
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 老师，我们是服务行业
2023-03-20 12:27:30
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中那你也应该有对应的成本。（人员工资？房租？），如果确实没有成本的话，就不用做成本分录
2023-03-20 12:42:01
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 意思是借：以前年度损益调整 贷：成本，费用。那成本费用做在贷方不就是减少了吗？ 补记成本是要降低所得税的目的
2023-03-20 12:59:36
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中知道你是为了减少所得税，但如果你确实没有成本发生，是不应该结转成本的
2023-03-20 13:11:57
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 这次自查，是另外拿出了收入跟成本费用来计算补缴的税款。按照这样的说法那会计分录怎样做呢？
2023-03-20 13:38:38
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中那你另外的收入和成本的构成你应该有啊，应该按实际业务来处理。不是简单的用现金来处理的，你用现金来处理，税务是不会认可的
2023-03-20 13:56:26
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 那老师能给一个完整的分录吗？我都整懵了
2023-03-20 14:19:53
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中不清楚你的具体业务。一般服务行业人员工资是主要成本吧？我猜测着做 借：预收账款（现金、银行存款等） 贷：以前年度损益调整 结转成本（如果没有成本可以不做结转成本） 借：以前年度损益调整 贷：存货（管理费用-工资-房租等）
2023-03-20 14:34:35
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 好的，谢谢老师的耐心解答
2023-03-20 15:01:30
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中不客气，满意请五星好评
2023-03-20 15:29:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
四月份补交上月增值税，怎么做会计分录？
你好 借应交税费-未交增值税贷银行存款。 如果是一般纳税人的话
292楼
2023-03-20 11:44:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小陈故事 发表的提问：
去年12月份忘了计提房产税今年补提分录如何做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-房产税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
293楼
2023-03-21 10:47:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 简单 发表的提问：
补交上个月的增值税的怎么写会计分录？
借：应交税费--未交增值税 营业外支出--税收滞纳金 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
294楼
2023-03-21 11:06:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 罗 发表的提问：
我们需要补交以前年度房产印花税，该怎么申报，是去大厅还是网上电子就能申报。该怎么操作，需要带东西去吗
你好 去大厅报  带申报表和公章  经办人身份证  
295楼
2023-03-21 11:21:22
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罗：回复玲老师 就是印花税申报表填下带公章去报吗。这个要不要滞纳金的啊
2023-03-21 11:48:04
玲老师：回复罗你好是的，多数还要执照的， 晚交的税款有滞纳 金 
2023-03-21 12:02:21
罗：回复玲老师 房产租赁一部分是开现代服务费的，服务费是不是也要交印花税的，是要去补交是吗
2023-03-21 12:26:37
玲老师：回复罗你好 服务一般不用交的 要是技术服务等要交  
2023-03-21 12:51:09
罗：回复玲老师 好的，谢谢
2023-03-21 13:09:58
玲老师：回复罗 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-21 13:21:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 圣土佳丽 发表的提问：
老师您好：请问适用小企业会计准补觉上年度房产土地税和滞纳金帐务怎么处理呢？
借 未分本利润 贷 应交税费 -房产税/土地使用税 借应交税费 -房产税/土地使用税 贷银行存款 借 应交税费-应交所得税 贷未分配利润
296楼
2023-03-21 11:33:35
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师你好，请问上年汇算清缴补交的所得税如何编制会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
297楼
2023-03-21 11:41:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
298楼
2023-03-22 10:59:44
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乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2023-03-22 11:12:36
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2023-03-22 11:27:30
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2023-03-22 11:40:40
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2023-03-22 11:58:16
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2023-03-22 12:24:01
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 12:43:55
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-22 13:07:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Miss&米 发表的提问：
自查补交以前年度增值税，分录怎么做？
你好，是之前少确认了收入导致补交增值税？ 是小规模还是一般纳税人补交增值税？
299楼
2023-03-22 11:23:53
全部回复
Miss&米：回复邹老师 一般纳税人，税务稽查补交
2023-03-22 11:49:06
邹老师：回复Miss&米你好 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费—应交增值税（增值税检查调整），贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-03-22 12:13:03
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 过时的背包 发表的提问：
补计提上年度农产品加计扣除税金，并银行收到退回补计提的税金，该如何做分录？期末怎么结账？
你好，借原材料（负数），借应交税费－－应交增值税（加计抵减），借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－应交增值税（加计抵减）
300楼
2023-03-22 11:41:59
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