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补交上年度房产税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ memories ° 发表的提问：
今年补交去年的房产税，去年房产税也没有计提，这样的分录怎样做
你好 借；以前年度损益调整——税金及附加 ， 贷；应交税费——房产税 借；应交税费——房产税， 贷；银行存款
46楼
2022-12-19 13:18:47
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memories °：回复邹老师 如果这样做分录的话，利润表里就会出现应交房产税这个余额，但是这个房产税本来不是本月的发生额呀
2022-12-19 13:47:07
邹老师：回复memories °你好，以前年度损益调整不在利润表体现啊
2022-12-19 14:13:40
memories °：回复邹老师 但是应交房产税在本月数里面显示
2022-12-19 14:41:17
邹老师：回复memories °你好，缴纳之后就没有余额了啊
2022-12-19 14:54:23
memories °：回复邹老师 老师，有呢，这个就跟城建税一样，缴纳完了，它也会在利润表里出现不是吗
2022-12-19 15:08:16
邹老师：回复memories °你好，这个是应交税费，不是损益科目，怎么会在利润表体现呢
2022-12-19 15:19:37
memories °：回复邹老师 老师，不好意思，是利润表本月数里面的税金及附加下面有房产税等
2022-12-19 15:35:19
邹老师：回复memories °你好，这个是通过以前年度损益调整科目核算，而不是税金及附加啊
2022-12-19 15:55:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 甜甜的花瓣 发表的提问：
上年度购入的固定资产，本年度补记入固定资产的会计分录怎么做？
借：固定资产 贷：银行存款（或应付账款） 视同现在购固定资产
47楼
2022-12-19 13:32:10
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 海绵宝宝 发表的提问：
老师，我方是承租方，租赁房产税由承租方承担，今年补缴上年度房产税，分录怎么做？
一、借：应交税费——应交房产税 借：营业外支出——税务罚款及滞纳金 贷：银行存款 二、计提时，分录是： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交房产税 三、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
48楼
2022-12-19 13:51:53
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海绵宝宝：回复江老师 老师，本年度承租方所需承担的房产税费用计入营业外支出对吗？
2022-12-19 14:22:40
江老师：回复海绵宝宝不是，就是营业外支出，是计入税款罚款及滞纳金。
2022-12-19 14:32:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 香蕉银耳汤 发表的提问：
补交以前年度房产税及滞纳金，以及退回所得税如何做分录
你好，补交以前年度房产税及滞纳金，之前房产税有做计提分录吗 退回所得税 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
49楼
2022-12-19 14:10:37
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，补交以前会计年度的所得税如何做会计分录？
额，你要计提借，以前年度损益调整，，然后贷应交税费，应交企业所得税。
50楼
2022-12-19 14:35:59
全部回复
李霞老师：回复久别无恙然后借应交税费，应交企业所得税，贷银行存款。
2022-12-19 14:50:29
李霞老师：回复久别无恙借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。
2022-12-19 15:14:24
久别无恙：回复李霞老师 好的，老师谢谢
2022-12-19 15:24:52
李霞老师：回复久别无恙祝您生活愉快感谢五星
2022-12-19 15:39:14
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 动人的纸鹤 发表的提问：
汇算补交上年度所得税的会计分录，现在仍是亏损？请教罗老师
你好！汇算清缴后出现了盈利吗？
51楼
2022-12-20 13:40:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 学堂用户v7xv99 发表的提问：
固定资产跨年度补录会计分录
固定资产应交税费应交增值税进项贷银行存款或者是应付账款几月份的固定资产折旧需要补吗？
52楼
2022-12-20 14:09:07
全部回复
学堂用户v7xv99：回复郭老师 18年底购入的固定资产，因为现在要出售，所以补录，具体如何做账呢？
2022-12-20 14:29:18
郭老师：回复学堂用户v7xv99借利润分配未分配利润贷累计折旧，这个是之前的折旧分录。
2022-12-20 14:48:53
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
补交以前年度的房土税要怎么做分录
你好，如果涉及金额大，可以通过以前年度损益调整科目核算，如果今个少，直接计入税金及附加核算
53楼
2022-12-20 14:32:59
全部回复
浩瀚星辰：回复克江老师 金额少，老师你看看我的截图是不是这样
2022-12-20 14:52:09
克江老师：回复浩瀚星辰现在都是税金及附加了，要通过以前年度损益调整来做
2022-12-20 15:09:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 秀丽的香氛 发表的提问：
请问补缴上一年度所得税会计分录是什么样的？另外调整以前年度的固定资产折旧的会计分录（折旧额多计提了）
你好，补交所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 之前折旧多计提了，就冲销 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目 借；以前年度损益调整等科目，贷；利润分配——未分配利润
54楼
2022-12-21 13:49:07
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秀丽的香氛：回复邹老师 好的，谢谢老师，那本年度的多计提的折旧额直接冲销就好了，对吗？
2022-12-21 14:11:45
邹老师：回复秀丽的香氛你好，是的，是这样的
2022-12-21 14:31:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
55楼
2022-12-21 14:12:57
全部回复
六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2022-12-21 14:26:17
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2022-12-21 14:51:00
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2022-12-21 15:15:46
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2022-12-21 15:26:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Joan 发表的提问：
7月补交上年度的税金要怎么做，还有里面有滞纳金，上年度是没有计提的，麻烦写下会计分录。谢谢
借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 滞纳金做营业外支出
56楼
2022-12-21 14:32:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 俊逸的电灯胆 发表的提问：
请问补交2016年、2017年房屋租赁税的会计分录怎么做？
直接计入到以前年度损益调整 结转到利润分配-未分配利润
57楼
2022-12-22 13:00:14
全部回复
俊逸的电灯胆：回复轶尘老师 请问老师，具体怎么做，我是新会计，遇到这个问题我不太懂，麻烦指教，谢谢。
2022-12-22 13:27:57
轶尘老师：回复俊逸的电灯胆借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-22 13:53:40
俊逸的电灯胆：回复轶尘老师 请问老师在线吗？
2022-12-22 14:12:59
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师:补交以前年度增值税会计分录怎么做
（1)提取时：借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-评估补税 （2）结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳时 借 ：应交税金-应交增值税-评估补税 贷：银行存款
58楼
2022-12-22 13:25:29
全部回复
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
59楼
2022-12-22 13:52:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 初雪* 发表的提问：
老师补交以前年度所得税会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
60楼
2022-12-22 14:13:30
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