高靓雯：回复立红老师 那这个陈述题要怎么回答比较好呢

立红老师：回复高靓雯你好，这个问题老师不能帮助您了，非常抱歉！

06.07:少爷我，想通了:03.13：回复菁老师 但是因为之前是合并报表成本法，我的意思是就是售出去那个点的时候合并报表如何处理

菁老师：回复06.07:少爷我，想通了:03.13同学你好， 合并报表处理 ①视同丧失控制权之日处置子公司，剩余股权按公允价值重新计量 借：长投 贷：投资收益 ②对个别报表中部分处置收益的归属期间进行调整 借：投资收益（代替原长期股权投资） 贷：未分配利润（代替投资收益） 投资收益 ③原计入资本公积、其他综合收益的重分类转入投资收益 借：资本公积 其他综合收益 贷：投资收益 ④抵销母公司投资收益 借：投资收益 少数股东损益 年初未分配利润 贷：提取盈余公积 向股东分配利润 年末未分配利润

菁老师：回复06.07:少爷我，想通了:03.13会计宝宝 码字不易 给老师个好评呗 祝你工作顺利

呆萌的芝麻：回复咪老师 申报的时候只能以附列资料算出来的为准吗？

咪老师：回复呆萌的芝麻嗯嗯，对的，希望你喜欢的我的回答，谢谢。

陶木子：回复立红老师 借:应交税费一应交增值税一进项税 贷:应交税费一待抵扣进项税？这样吗

立红老师：回复陶木子你好，是的，是这样 的。

陶木子：回复立红老师 为什么不直接做进项税额呢，做个待抵扣进项税有什么好处？

立红老师：回复陶木子你好，如果本期进项较多，可以在本期不抵扣，在下期抵扣，这时先计入待抵扣进项中

寂寞的黑裤：回复吴月柳 老师，就七八百，直接往费用走，那明细是不是：管理费用-折旧摊销，贷：现金

吴月柳：回复寂寞的黑裤直接做，管理费用-福利费，这冰箱是用来干嘛的就入什么费

寂寞的黑裤：回复吴月柳 老师，这冰箱是用 来冷藏原材料的，那要入管理费用什么明细比较好

吴月柳：回复寂寞的黑裤那要计入制造费用

寂寞的小白菜：回复Helen老师 可以计入成本嘛

Helen老师：回复寂寞的小白菜购买办公耗材计入费用

芸朵儿：回复张艳老师 款项已经进入法人自己的账户，需要法人汇入对公账户吗

张艳老师：回复芸朵儿是的，需要汇入公司公户的，因为这是公司的款项。

芸朵儿：回复张艳老师 那由法人汇入对公企业，会有影响吗？

张艳老师：回复芸朵儿会有影响的，因为私对公转账超过20万，就会被银行监控到推送给税局。 建议以后公司业务往来款项，不通过法人私户结算。

芸朵儿：回复张艳老师 公转私呢？ 因为有很多小额费用，都是先由法人支出，然后汇总在从对公转入法人账户，有些还没有转出，在应付款

张艳老师：回复芸朵儿1、公转私，是同样的道理，超过限额就会预警出来的。 2、这个有真实业务的情况，是没有问题的。

芸朵儿：回复张艳老师 谢谢老师！ 是每月累计金额超过20万，还是单笔金额呢？ 企业在日常活动中，应该规避的风险，还有什么呢？

张艳老师：回复芸朵儿是累计金额 主要是不使用法人私户结算款项，如果发生法人垫付款项的话，需要及时做账核算，并最好要有相关借据等，证明业务实际发生。

芸朵儿：回复张艳老师 我们员工的薪资，全是单笔员工的从对公支出，所以，每个月的累计肯定是超过20万的，垫付款项，都是有票据凭证证明的，而且，一直没有从对公支出，在账面上累积了很多，这个该如何处理呢？

张艳老师：回复芸朵儿如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。感谢您的理解！！