小规模纳税人超市会计科目

徐阿富老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 5.85w

你好，减免的所得税不用做凭证。计提的分录：借所得税费用贷;应交税费-应交所得税

全部回复

玲老师

职称：会计师

4.99

解题: 37.73w

您好，小规模纳税人连续12个月销售额超过500万，会成为一般纳税人，

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maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

5.00

解题: 18.13w

江苏省总工会关于小微企业暂缓收缴工会经费苏工办〔2018〕8号 2018-1-8 各设区市、县（市、区）总工会，省各有关产业（厅、局、企业）工会：　　为贯彻落实省政府《关于切实减轻企业负担的意见》（苏政发[2017]114号）精神，根据省总工会、省地税局《关于做好2016年工会经费代收工作的通知》（苏工办[2016]52号）要求，现对小微企业暂缓收缴工会经费明确如下：　　对月销售额不超过3万元（按季纳税的，不超过9万元），按规定免征增值税的小微企业，自2018年1月1日起2020年12月31日止，暂缓收缴工会经费。江苏省总工会 2018年1月8日

全部回复

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

4.97

解题: 4.13w

你好只要是滚动的一个期间内开票超过500万就要转为一般你这个需要转

全部回复

Jane敏：回复轶尘老师会给我们缓冲期吗

2023-03-02 12:40:47

轶尘老师：回复Jane敏一个月之内就会通知你们

2023-03-02 13:09:35

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

4.98

解题: 3.57w

你好，计入营业外收入科目

全部回复

东老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 18.18w

免征增值税，计入营业外收入

全部回复

路在脚下！：回复东老师有的还说可以计入其他收益？

2023-03-05 13:41:34

路在脚下！：回复东老师这个营业外收入，也得缴纳企业所得税？

2023-03-05 13:56:49

东老师：回复路在脚下！是的，这个也需要缴纳企业所得税的

2023-03-05 14:20:22

路在脚下！：回复东老师那它是计入其他收益啊还是营业外收入？

2023-03-05 14:38:51

东老师：回复路在脚下！小企业会计准则记入到营业外收入，其他计入其他收益

2023-03-05 14:48:58

路在脚下！：回复东老师小规模季度没超过45万元的普票，减免的增值税计入到营业外收入那开具的专票所减免的部分呢？

2023-03-05 15:04:34

东老师：回复路在脚下！开专票是不减免增值税的

2023-03-05 15:26:12

路在脚下！：回复东老师这个季度开具的专票是222891.09，按3%税率应该缴纳6686.73，但给减免了4457.82实际缴纳增值税2228.91 上面我标注的红字

2023-03-05 15:41:05

东老师：回复路在脚下！专票开的不能减免啊

2023-03-05 16:10:36

路在脚下！：回复东老师实际缴纳增值税就是减免后的2228.91，在当时代开专票时就缴纳了啊

2023-03-05 16:28:44

东老师：回复路在脚下！哦，是按照1%开的是吗

2023-03-05 16:48:49

路在脚下！：回复东老师上面我标注的红字，这几个数字，也依次是用222891.09*3%=6686.73 减免的部分是222891.09*2%=4457.82 实际缴纳增值税222891.09*1%=2228.91

2023-03-05 17:02:52

东老师：回复路在脚下！哦，那就这么填写没问题的

2023-03-05 17:16:07

路在脚下！：回复东老师那减免的这个专票的增值税还计入到营业外收入？你刚才说的如果代开专票，不减免增值税？

2023-03-05 17:41:58

东老师：回复路在脚下！我以为你是按照3%代开的专票呢，是计入到营业外收入

2023-03-05 17:57:41

田老师

职称：会计师

4.97

解题: 1.05w

你的图片什么也看不到，你说的有17000是税款吗，如果是按购进的货品一起进入相关的成本费用（小规模纳税人）

全部回复

65sdibenxa：回复田老师老师我意思是这个陶瓷砖计入那个科目

2023-03-05 13:52:14

田老师：回复65sdibenxa用在哪里面就放在哪里的成本费用

2023-03-05 14:20:02

65sdibenxa：回复田老师装修的可以记装修费吗？

2023-03-05 14:48:37

田老师：回复65sdibenxa你装修哪里就记入哪里的成本费用，如果是没开业的就记入管理费用--开办费

2023-03-05 15:05:23

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.39w

你好，超市是酒店的经营行为，不需要对这个超市做分录，而是根据超市购进货物，销售货物做相应分录货架可以计入固定资产核算或者一次性计入销售费用核算

全部回复

抹茶：回复邹老师超市购进得货物是属于库存商品吗，如果售出，是属于主营业务收入，还是其他业务收入呢，还有需要对超市计提折旧吗，

2023-03-05 14:03:36

邹老师：回复抹茶你好，出售收入主营业务收入你有把超市计入固定资产核算？

2023-03-05 14:20:48

抹茶：回复邹老师没有，超市用的房子是之前建筑，已经计提折旧了

2023-03-05 14:49:35

邹老师：回复抹茶你好，那就不需要针对超市做折旧只需要针对之前这个建筑物（用作超市用途的）继续计提折旧就是了

2023-03-05 15:00:11

抹茶：回复邹老师好的，谢谢啦

2023-03-05 15:10:55

邹老师：回复抹茶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

2023-03-05 15:23:31

徐阿富老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 5.85w

你好，计提时借所得税贷应交税费――企业所得税，所以这2个科目都需要

全部回复

✨惠✨：回复徐阿富老师小规模纳税人是先计提还是先交？

2023-03-05 14:31:34

徐阿富老师：回复✨惠✨你好，一般是先计提然后缴纳

2023-03-05 14:48:21

郭老师

职称：初级会计师

4.99

解题: 40.7w

你好，这个得看你们选择的什么准则做账建筑的一般选择企业会计准则来做。

全部回复

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

5.00

解题: 18.13w

借库存现金或者是银行，贷主营业务收入应交税费应交增值税

全部回复

念念：回复maize老师我们一个月开出去了100多张发票，我可不可以把这100张合起来做成一张。

2023-03-06 11:49:14

maize老师：回复念念我建议是可以按天确认收入这个比较好

2023-03-06 12:17:00

念念：回复maize老师老师，我上面还有个会计，我本来按张做的，她不行，让我把做的删除了，所有的合起来做一张。

2023-03-06 12:41:52

maize老师：回复念念那你按你上级要求做吧，这个没啥规定

2023-03-06 13:03:55

maize老师：回复念念按张做这个要是业务多那就很麻烦了

2023-03-06 13:17:04

念念：回复maize老师然后她让我做成这样的分录，我觉得不合适想跟老师核实下，我把分录发给您帮我看一下

2023-03-06 13:31:50

念念：回复maize老师

2023-03-06 13:55:45

念念：回复maize老师就是把收入和增值税分两张凭证做了。还有一点超市里买东西的人到我这里开拿小票换发票，我也不知道对方当时是拿现金交的钱还是转账的。

2023-03-06 14:22:15

maize老师：回复念念你的收入为啥没有税不是做借银行贷主营业务收入应交税费应交增值税么

2023-03-06 14:37:26

念念：回复maize老师我当时不是这样做的，就是您第一次发给我的分录做的，然后我上面那个会计就说不合适，然后我就做成这样了。

2023-03-06 14:51:58

念念：回复maize老师然后就是收入方式不确定，也就是顾客买东西不知道是现金付，还是刷卡或者微信支付宝付款，就写成其他应收款了。

2023-03-06 15:17:06

maize老师：回复念念需要确定下来才可以，你这个不做税啥情况

2023-03-06 15:32:52

念念：回复maize老师这个没办法确认，时间很长了，我也刚去，税做了，第二笔分录，咋办呀老师

2023-03-06 15:44:32

maize老师：回复念念这个最好是按天做比较好，你这样话你做其他应收款贷主营业务收入应交税费应交增值税么

2023-03-06 16:08:15

念念：回复maize老师整体做是这样嗯，我发给您

2023-03-06 16:32:06

maize老师：回复念念咋还是没有税啊。。你这个是内帐么，

2023-03-06 16:44:52

念念：回复maize老师就是底下的第二笔，缴纳增值税的2004.13的这个数字

2023-03-06 17:14:06

maize老师：回复念念收入下面带上税啊，你这个都没看到过

2023-03-06 17:42:52

念念：回复maize老师老师那怎么做，我按你的做。

2023-03-06 18:04:50

maize老师：回复念念我上面分录写了，需要带税啊

2023-03-06 18:25:28

念念：回复maize老师我给您拍的发票上有税呢

2023-03-06 18:52:01

maize老师：回复念念我上面分录写了，你给分录上面没有税啊

2023-03-06 19:12:33

答疑苏老师

职称：注册会计师

4.99

解题: 3.62w

你好超市自己不可以开发票吗？

全部回复

小七：回复答疑苏老师只有电子普票

2023-03-06 11:53:11

答疑苏老师：回复小七你好那就可以代开的。

2023-03-06 12:20:56

小七：回复答疑苏老师不是说零售的烟酒，食品，日用品等不能开专票吗

2023-03-06 12:47:07

答疑苏老师：回复小七你好是的不能开专票，老师上面没看清楚同学说的专票。

2023-03-06 13:09:32

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.39w

你好借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税借；应交税费-应交增值税，贷；营业外收入——增值税减免

全部回复

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.39w

引用 @ 金卫发表的提问：

新成立的公司，是小规模纳税人，是做教育辅助行业的，请问这个行业的帐要怎么做呢？有没有什么特殊的会计科目要设置。再有，我公司的租的办公室，只是办公室的装修都是公司自己掏钱以及购买办公桌椅之类的，这些费用怎么做账呢？是直接入费用还是说需要计入开办费，我现在对这个开办费不是很理解。现在公司刚成立前期经营期间的费用是要开办费吗？

你好，根据发生的的经济业务做分录就是了装修的可以计入长期待摊费用办公桌椅计入成本取得收入之前费用化支出计入开办费

全部回复

金卫：回复邹老师那如果取得收入后再一笔冲回还是？这个长期待摊费用是做5年摊销吗？

2023-03-06 12:42:45

邹老师：回复金卫你好，不需要冲销可以按不低于3年的期限摊销

2023-03-06 13:00:50

金卫：回复邹老师好的，谢谢老师。还要请教下老师，这个教育辅助行业，这个在账务处理上面有什么不同的吗?因为我是第一次接触这个行业的账务，然后现在还是经营前期，我怕做错了不好。

2023-03-06 13:11:56

邹老师：回复金卫你好，其实没有什么特殊的，按一般的培训行业进行账务处理就是了

2023-03-06 13:27:27

金卫：回复邹老师好的，老师，也就是说前期是计入长期待摊费用-开办费，有收入后按三年以上待摊，比如是办公用品，我就计入借：管理费用-办公费。贷：长期待摊费用-开办费。对吗？

2023-03-06 13:42:21

邹老师：回复金卫你好，开办费计入管理费用下面的明细核算，装修支出等才是计入长期待摊费用

2023-03-06 14:01:32

朴老师

职称：会计师

4.97

解题: 20.44w

你好，18年的应该开3%的哦

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