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小规模纳税人超市会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
不超过45万普通发票小规模纳税人 科目 怎么做？ 申报按销售额 和税金一起填写 吗
你好，小规模纳税人，不超过45万普通发票，申报的时候只需要填写不含税收入金额。 分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
271楼
2023-03-15 11:56:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人，不设库存商品科目，采购商品回来直接卖给客户，会计做帐要进什么科目里。
您好！建议还是设置库存商品，而且采购商品回来，本来就是属于库存商品，你如果强行不设这个科目，你也得要用其他不符合的科目。
272楼
2023-03-16 11:04:26
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 藤月 发表的提问：
小规模超过什么标准会被迫升为一般纳税人
连续12个月的销售额超过500万元。
273楼
2023-03-16 11:13:17
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藤月：回复方亮老师 比如是2016.9月份成立的，那是不是2016.9~2017.8 2017.9~2018.8这样算
2023-03-16 11:27:02
方亮老师：回复藤月不对，应该是移动计算，例如：16年9月-17年8月是一个计算期，16年10月-17年9月是一个计算期，以下以此类推。
2023-03-16 11:53:29
藤月：回复方亮老师 那现在是18年五月，那是不是17年6月～18年5月。怎么推下来感觉有点乱
2023-03-16 12:06:09
方亮老师：回复藤月您的推算正确。
2023-03-16 12:23:33
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 娜 (๑• . •๑) 发表的提问：
小规模纳税人（小超市）第一季度做了18万。没有开票。申报增值税的时候。002。增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料。怎么填。 没有开票收入要不要填
没有开票收入不要填附列资料
274楼
2023-03-16 11:42:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我们超市是股份制公司，集资100万，是小规模还是一般纳税人比较好
一般纳税人吧
275楼
2023-03-16 11:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人取得收入时销项税额应计入哪个科目
应交税费-应交增值税
276楼
2023-03-19 13:00:52
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
这个陶瓷砖费用计什么科目有17000我们是小规模纳税人
瓷砖是用于销售还是用于单位装修？
277楼
2023-03-19 13:09:40
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65sdibenxa：回复方亮老师 老师是单位装修 可以入开办费吗？
2023-03-19 13:51:36
方亮老师：回复65sdibenxa如果房屋是租赁的计入长期待摊费用，如果房屋是自有的计入固定资产科目。
2023-03-19 14:18:20
65sdibenxa：回复方亮老师 老师 不可以记装修费吗？
2023-03-19 14:29:59
方亮老师：回复65sdibenxa装修费是明细科目，一级科目是长期待摊费用或者固定资产。
2023-03-19 14:54:30
65sdibenxa：回复方亮老师 老师 可以 主营业务成本---材料费 ？
2023-03-19 15:17:50
方亮老师：回复65sdibenxa不可以的。
2023-03-19 15:30:29
65sdibenxa：回复方亮老师 老师 记出长期待摊费用 后期不好处理吧？
2023-03-19 15:47:29
方亮老师：回复65sdibenxa好处理的，按照租期摊销装修费即可。
2023-03-19 15:59:07
65sdibenxa：回复方亮老师 老师 如何摊销 没有处理过这种 麻烦老师指导一下
2023-03-19 16:20:20
方亮老师：回复65sdibenxa借：管理费用 贷：长期待摊费用
2023-03-19 16:37:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模纳税人月收入不超过三万，但是季收入超过9万的会计分录怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
278楼
2023-03-19 13:22:21
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 亚杰 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，我们做手工账，会计科目跟工业企业的一样吗总账的
会计科目的设定是和企业性质有关系，小规模生产企业和一般纳税人又区别
279楼
2023-03-19 13:40:20
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亚杰：回复益馨 那我怎么设会计科目，哪里有会计科目表，我们是小规模纳税人，做软件开发的
2023-03-19 14:01:04
益馨：回复亚杰应该说软件企业会计科目与一般企业的科目大同小异，根据经营项目进行设制收入和支出科目，在记帐时进行分类登记就可以了。软件开发收入，软件开发成本，软件开发研制费用，经营费用，销售费用，应收款和应付款，低值易耗品，待摊费用等。明细根据需要制定。
2023-03-19 14:14:34
益馨：回复亚杰应该说软件企业会计科目与一般企业的科目大同小异，根据经营项目进行设制收入和支出科目，在记帐时进行分类登记就可以了。软件开发收入，软件开发成本，软件开发研制费用，经营费用，销售费用，应收款和应付款，低值易耗品，待摊费用等。明细根据需要制定。
2023-03-19 14:27:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ @@ 发表的提问：
我们是小规模纳税人，超过了多少收入会变成一般纳税人呢
你好，生产型的一般是500万
280楼
2023-03-19 13:53:59
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@@：回复暖暖老师 服务行业呢
2023-03-19 14:06:02
暖暖老师：回复@@一般是80万以上的了
2023-03-19 14:27:54
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
，公司搞活动买的奖品计入什么科目？小规模纳税人
公司搞活动的整个活动花费都可以计入福利费
281楼
2023-03-20 10:48:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 追寻的蜜粉 发表的提问：
网银短信费和服务费计入什么科目？小规模纳税人
你好，网银短信费和服务费，计入管理费用核算，而不是财务费用 
282楼
2023-03-20 10:55:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
，小规模待摊科目？纳税人用的小企业会计准则。可否将开办费直接计入管理费用，不走长期
可以直接计入管理费用——开办费
283楼
2023-03-20 11:20:07
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 我的朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人装修办公室的费用计入什么科目？
你好，这个的话计入固定资产或者长期待摊费用
284楼
2023-03-20 11:34:29
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我的朱：回复朴老师 买点材料些和沙发类的所以材料都计入固定资产？？
2023-03-20 11:47:09
我的朱：回复朴老师 买的所有大有关装修办公室的材料都计入固定资产？？
2023-03-20 12:11:27
我的朱：回复朴老师 ？？？
2023-03-20 12:32:22
朴老师：回复我的朱你好，沙发多少钱的呢
2023-03-20 13:01:21
我的朱：回复朴老师 几千块钱一套，还有办公桌类的都是几千一套的
2023-03-20 13:15:22
朴老师：回复我的朱五千以下的入费用，五千以上的计入固定资产
2023-03-20 13:45:22
我的朱：回复朴老师 费用指的是计入什么费用
2023-03-20 13:55:38
我的朱：回复朴老师 什么科目？
2023-03-20 14:09:59
朴老师：回复我的朱办公室里的计入管理费用-办公费
2023-03-20 14:20:18
我的朱：回复朴老师 装修办公室都属于办公费吗？除了5000以上固定资产外？？
2023-03-20 14:44:45
朴老师：回复我的朱你买家具和装修分开
2023-03-20 15:01:46
我的朱：回复朴老师 喔喔
2023-03-20 15:18:11
我的朱：回复朴老师 那装修是计入什么科目？
2023-03-20 15:46:08
我的朱：回复朴老师 装修买的材料
2023-03-20 16:06:05
朴老师：回复我的朱装修费可以计入固定资产，也可以计入长期待摊
2023-03-20 16:16:20
我的朱：回复朴老师 是两个科目都可以计入对吧？
2023-03-20 16:37:03
我的朱：回复朴老师 装修费没有5000以上也计入固定资产？？
2023-03-20 16:53:43
朴老师：回复我的朱装修费没有5000直接计入费用
2023-03-20 17:05:37
我的朱：回复朴老师 那也是一样的呀，那跟买家具分开也没什么作用老师？
2023-03-20 17:20:51
我的朱：回复朴老师 装修费不满5000也是计入管理费用？？
2023-03-20 17:50:51
朴老师：回复我的朱嗯，你买家具和装修的发票也不是一张的吧
2023-03-20 18:05:25
我的朱：回复朴老师 不是，供应材料的每个商家都不一样
2023-03-20 18:27:39
我的朱：回复朴老师 有的小物件还有便宜的没有发票
2023-03-20 18:39:17
朴老师：回复我的朱没有发票的不能做账的，不能税前扣除
2023-03-20 19:05:04
我的朱：回复朴老师 那商家没发票这种情况呢
2023-03-20 19:34:29
我的朱：回复朴老师 如果没发票要做账改怎么处理。
2023-03-20 19:49:24
朴老师：回复我的朱没发票是公户付款的就要做账的，汇算清缴的时候调增
2023-03-20 20:11:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @  Luna  发表的提问：
请问 小规模纳税人 发放工资 还需要先从损益科目计提到应付科目吗

你好，需要先计提，再支付的 

285楼
2023-03-20 11:47:58
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