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小规模纳税人超市会计分录
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 朴实的墨镜 发表的提问：
小规模纳税人开普票会计分录
小规模开普票的分录是借银行存款贷主营业务收入贷，应交税费应交增值税。
31楼
2022-12-13 15:47:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 来者 发表的提问：
1.小规模纳税人 在税务局代开发票的税额 会计分录?； 2.小规模纳税人 在外面买的进项发票 会计分录？
同学你好，在税务局代开发票，1 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 2 缴纳增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
32楼
2022-12-14 14:13:39
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彩丽老师：回复来者采购商品取得发票 借：库存商品 贷：应付账款/银行存款
2022-12-14 14:56:26
来者：回复彩丽老师 我是做外面买的发票税点 会计分录？
2022-12-14 15:14:54
彩丽老师：回复来者这个不能在外账上体现，虚开发票、购买发票都是违法的
2022-12-14 15:32:17
来者：回复彩丽老师 内账 会计分录？
2022-12-14 15:53:30
彩丽老师：回复来者借:税金及附加 贷:银行存款
2022-12-14 16:14:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 苹果河马 发表的提问：
小规模纳税人收入月未超过15万季度未抄45万，免征的增值税会计分录
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
33楼
2022-12-14 14:39:27
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苹果河马：回复郭老师 既然计入了营业外收入里是不是要交企业所得税那老师
2022-12-14 14:56:34
郭老师：回复苹果河马对的 需要交企业所得税
2022-12-14 15:17:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ ?思咪? 发表的提问：
小规模纳税人销售时会计分录？
借银存贷主营业务收入，应交税费-应交增值税
34楼
2022-12-14 14:56:27
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人开具普票，季度不超30万。会计分录该怎样写呀？
借：银行存款 贷：营业收入 应交税费—增值税
35楼
2022-12-14 15:15:05
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越努力越幸运：回复思顿乔老师 借银行存款？可是没收到银行存款呀
2022-12-14 15:42:22
思顿乔老师：回复越努力越幸运没有收到的话，那就应收账款
2022-12-14 15:54:29
越努力越幸运：回复思顿乔老师 老师，不超30万的话，免增值税的分录怎样写呢？
2022-12-14 16:13:50
越努力越幸运：回复思顿乔老师 还有季度结转的时候
2022-12-14 16:31:59
越努力越幸运：回复思顿乔老师 老师，开票时，借：应收 贷：应交税费-简易计税；月末结转时，借：应交税费-简易计税 贷：营业外收入-政府补助
2022-12-14 16:55:20
思顿乔老师：回复越努力越幸运免增值税，就是 借：应交税费—增值税 贷：营业外收入
2022-12-14 17:06:51
思顿乔老师：回复越努力越幸运开票，应该有营业收入的，谢谢
2022-12-14 17:23:47
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 爱笑的孩子、? 发表的提问：
老师你好，请问小规模纳税人开的普票，没有超额，会计分录应该怎么写
借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 季度报税季度末的那个月借应交税费贷营业外收入
36楼
2022-12-14 15:44:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
小规模纳税人租用 的办公室缴纳的房产税及城市维建费的会计分录怎么写
你好 租用办公室，房产税，城建税纳税人是出租方，而不是承租方，承租方承担了计入营业外支出 核算 借；营业外支出，贷；银行存款等科目
37楼
2022-12-15 15:37:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小小小 发表的提问：
小规模纳税人，定额税，超市，要怎么建账？
你好，根据实际发生的经济业务作出相应的账务处理就是了
38楼
2022-12-15 16:06:42
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小小小：回复邹老师 比如1.15的现金营业额3000，刷卡扫码合计5000，手续费，30 怎么写记账凭证，还有就是这个记账凭证是按照每天的营业额记还是隔一段时间记一个凭证？
2022-12-15 16:23:22
邹老师：回复小小小借；库存现金 3000 银行存款 5000 财务费用 30 贷；主营业务收入 应交税费 可以每天做这个分录
2022-12-15 16:52:22
小小小：回复邹老师 定额税要计提么
2022-12-15 17:18:33
邹老师：回复小小小需要计提的
2022-12-15 17:37:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 心岛 发表的提问：
小规模纳税人，收入会计分录怎么写？假设未税收入1000，3%税率，月收入不超10万。
借银存贷主营业务收入，应交税费-应交增值税 如果月报，月末借应交税费-应交增值税贷营业外收入
39楼
2022-12-15 16:30:35
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心岛：回复郭老师 写成了， 借：银行存款 贷：主营业务收入（含税金额） 而且是2019年12月的账，已申报。怎么办？
2022-12-15 16:50:08
郭老师：回复心岛借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷以前年度损益调整
2022-12-15 17:15:56
心岛：回复郭老师 我用的是管家婆软件，里面没有这个一级科目
2022-12-15 17:37:12
郭老师：回复心岛用利润分配代替的
2022-12-15 18:05:14
心岛：回复郭老师 用利润分配？准确的凭证怎么写？
2022-12-15 18:20:19
郭老师：回复心岛借利润分配贷应交税费 借应交税费贷利润分配
2022-12-15 18:49:28
心岛：回复郭老师 做汇算清缴是还是用之前的报表，是吗？
2022-12-15 19:04:03
心岛：回复郭老师 这个调整凭证做在哪个月呢？
2022-12-15 19:20:39
郭老师：回复心岛可以不用调整 没有影响所得税
2022-12-15 19:40:28
心岛：回复郭老师 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷利润分配 这个凭证做2020年1月吗？
2022-12-15 20:03:28
郭老师：回复心岛你好，是的，
2022-12-15 20:20:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 周周 发表的提问：
老师，你好，请问小会计准则下的小规模纳税人，季末增值税的会计分录怎么处理，超30万和不超30万的情况，谢谢
超过三十万的申报纳税就行了，没超过的计入营业外收入
40楼
2022-12-15 16:36:47
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
小规模纳税人，未收货款会计分录
你好，借主营业务收入，贷应收账款，应交增值税
41楼
2022-12-15 16:41:59
全部回复
小颖：回复小洪老师 谢谢
2022-12-15 17:04:52
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气
2022-12-15 17:33:40
小颖：回复小洪老师 企业房屋装修费是当月摊销还是次月摊销
2022-12-15 17:57:12
小洪老师：回复小颖你好一般是次月摊销的
2022-12-15 18:16:37
小颖：回复小洪老师 本月12付款装修费，下月开始摊销是吗
2022-12-15 18:29:58
小颖：回复小洪老师 契税征收范围，买车有契税吗
2022-12-15 18:44:00
小洪老师：回复小颖你好是的，下个月摊销，买车没有契税，是交车辆购置税
2022-12-15 19:03:47
小颖：回复小洪老师 谢谢老师
2022-12-15 19:28:28
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气的。
2022-12-15 19:41:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ ?T T 发表的提问：
小规模纳税人确认收入会计分录
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
42楼
2022-12-18 15:41:53
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?T T：回复郭老师 没超过起征点，不用交税的，如果税金分开，那账上一直挂了应交税费
2022-12-18 16:03:37
郭老师：回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。
2022-12-18 16:24:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 轻松的翅膀 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘时会计分录
购入借管理费用贷现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
43楼
2022-12-18 15:47:32
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 秋 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录
　小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费的会计分录是： 　　购买时： 　　借：管理费用-办公费 　　贷：银行存款 　　抵扣时： 　　借：应交税费-应交增值税 　　贷：管理费用
44楼
2022-12-18 16:03:04
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秋：回复紫藤老师 可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣会计分录？
2022-12-18 16:16:09
紫藤老师：回复秋可以的，可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣
2022-12-18 16:43:38
秋：回复紫藤老师 抵扣的分录现在可以做进去吗
2022-12-18 17:06:26
紫藤老师：回复秋抵扣的分录现在也可以做进去
2022-12-18 17:18:01
秋：回复紫藤老师 购买保险柜808这种是属于办公费用还是低值易耗品摊销？
2022-12-18 17:41:40
紫藤老师：回复秋购买保险柜808这种是属于办公费用
2022-12-18 17:53:37
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 典雅的歌曲 发表的提问：
小规模纳税人季度开票没超过30万，但其中有10万专票，如果做会计分录
您好，专篇和普票一样，只是不能免增值税
45楼
2022-12-18 16:26:59
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