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小规模纳税人超市会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 瑶台处 发表的提问：
您好老师，咨询您个问题可以吗？ 小规模纳税人购买税控盘另加税控系统技术维护费，应该怎么做会计分录？
金税盘和报税盘的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。
286楼
2023-03-19 13:53:59
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 爱生活 发表的提问：
小规模纳税人 我们公司办的1万张取奶卡花了六千多块钱，会计分录怎样做，要分摊吗
您好，不需要分摊，借预付账款，贷银行存款，花多少，借管理费用-福利费，贷预付账款
287楼
2023-03-20 11:15:12
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爱生活：回复李霞老师 取奶卡由学生充值后，在取奶机上刷卡取奶 
2023-03-20 11:42:42
爱生活：回复李霞老师 不是我们的福利
2023-03-20 12:05:20
李霞老师：回复爱生活您好学生和公司什么关系
2023-03-20 12:25:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ AAAA月 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人年底股东分红的会计分录怎么做？
您好 借 利润分配-应付现金股利 贷 应付股利 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-应付现金股利 借 应付股利 贷 应交税费-个人所得税 贷 银行存款
288楼
2023-03-20 11:22:32
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 月儿 发表的提问：
我是汽车服务公司，小规模纳税人，购进泡沫液、轮胎腊都是公司自己用，会计分录咋写？偶尔客户买会计分录咋写？
借 原材料 贷 银行存款 借 其他业务收入 贷 原材料
289楼
2023-03-20 11:29:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，咨询一下，单位内帐，去年12月份销售一批货，账款未结，现在他要求退一部分的货，但我们领导将他要退的这部分货物直接转到另一个客户手里，那这笔账的会计分录我应该怎么去做呢？对方不要票，我们也没有做无票收入。我们是小规模纳税人
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款 借；库存商品 贷；主营业务成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品
290楼
2023-03-20 11:47:58
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笑笑：回复邹老师 老师，上两步不用走以前年度损益调整吗？不是说牵扯到跨年的损益类科目要走以前年度损益调整科目吗？
2023-03-20 12:06:11
邹老师：回复笑笑你好，正常的销售退回，即使跨年，也不需要通过以前年度损益调整科目的
2023-03-20 12:27:30
笑笑：回复邹老师 老师，退货的那部分分录我可不可以用红冲，不做相反分录呢？
2023-03-20 12:50:33
邹老师：回复笑笑你好，可以红冲相反分录 相同分录，金额负数，或相反分录金额正数，结果是一样的
2023-03-20 13:11:43
笑笑：回复邹老师 好的，谢谢老师！！对方不要票，我们也没做无票收入，税费的那一块我就不用做了哈？ 还有一个问题需要麻烦老师，上个月我们销售一批货，对方收到说没问题，他不要票，我也没做无票收入，成本我也给结转了，但现在他说货物当中少了一提卫生纸，金额是16.875，我们又和供应商那边联系，供应商退给我们20块钱，那客户少收到货和供应商退给我钱的这些分录我应该怎么去做呢？
2023-03-20 13:28:42
笑笑：回复邹老师 辛苦老师了~
2023-03-20 13:46:54
邹老师：回复笑笑客户少收到货 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款 借；库存商品 贷；主营业务成本 供应商退给我钱 借；银行存款 贷；库存商品等科目
2023-03-20 13:58:32
笑笑：回复邹老师 谢谢老师！！老师，调整跨年费用类科目才用以前年度损益调整呢？
2023-03-20 14:17:49
邹老师：回复笑笑你好，调整跨年的损益类科目才通过以前年度损益调整科目的
2023-03-20 14:41:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 学堂用户_ph798551 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人报税的税额比账面多了一分钱该如何调整，可以把会计分录告知吗，谢谢
您好 借：营业外支出 贷；应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
291楼
2023-03-21 11:06:42
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学堂用户_ph798551：回复bamboo老师 我们单位是按季度报税的，季度销售额小于30万，假设第一季度免税税额是1495.20，而最后申报的免税额是1495.21;这不是少交了一分钱的税，是不是应该计入营业外收入或者财务费用。对应的增值税明细科目是未交增值税吗。抱歉，麻烦老师再把具体的会计科目告知一下，谢谢
2023-03-21 11:22:44
bamboo老师：回复学堂用户_ph798551小规模纳税人不用未交增值税 您最终没有缴纳税金吧？
2023-03-21 11:36:29
学堂用户_ph798551：回复bamboo老师 没有，因为季度销售额小于30万。我就是不清楚到底该计入增值税哪个明细科目，是不是借：财务费用(红字)，贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税。
2023-03-21 11:49:37
bamboo老师：回复学堂用户_ph798551小规模纳税人不设置增值税下三级科目哈 只用应交税费-应交增值税科目 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-21 12:06:00
学堂用户_ph798551：回复bamboo老师 抱歉，老师，我们单位设置了应交增值税-未交增值税及应交增值税-转出未交增值税三级科目，这该怎么处理
2023-03-21 12:29:03
bamboo老师：回复学堂用户_ph798551那就按您前面的分录写 借方改为营业外支出
2023-03-21 12:55:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 果果 发表的提问：
建安业小规模纳税人在做会计分录时可以不使用“工程结算”这个科目吗
这个可以不使用的了呢
292楼
2023-03-21 11:30:24
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 粘豆包 发表的提问：
书店工商注册的时候是小规模纳税人，不仅卖书还会卖咖啡和甜品，之前购买的真空包装袋怎么做会计分录
你好，购买的包转带可以计入库存商品
293楼
2023-03-21 11:35:49
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粘豆包：回复王晶老师 借库存商品贷银行存款吗老师？
2023-03-21 12:01:16
王晶老师：回复粘豆包嗯嗯嗯嗯，是的呢，是的，
2023-03-21 12:23:47
粘豆包：回复王晶老师 那要是使用的话在出库吗老师？借库存商品- 在用 贷库存商品-在库 这样吗老师
2023-03-21 12:35:56
王晶老师：回复粘豆包是的 ，是的呢，在出库
2023-03-21 13:00:14
粘豆包：回复王晶老师 好的谢谢老师。那老师我想问一下就是所有为了制作咖啡和甜品而购买的锅碗瓢盆 咖啡机都可以计入库存商品吧？ 那购买的咖啡豆是要先把他计入原材料吗还是也是直接库存商品 只做咖啡卖的时候怎么做分录啊？咖啡机是不是需要做摊销和折旧？
2023-03-21 13:16:48
王晶老师：回复粘豆包制作购买的这种可以计入费用金额小的，咖啡豆可以计入原材料，咖啡记可以计入固定资产，计提折旧
2023-03-21 13:46:21
粘豆包：回复王晶老师 好的谢谢老师❤
2023-03-21 14:02:40
王晶老师：回复粘豆包嗯嗯，不用客气的哒
2023-03-21 14:16:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人销售货物含税60000元收到现金40000元会计分录怎么做
借；应收账款20000 库存现金40000 贷；主营业务收入 60000/1.03 应交税费-应交增值税 60000/1.03*0.03
294楼
2023-03-21 11:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
小规模纳税人，开票十八万，国家优惠了2个点普票开了一个点的普票，因为季度少于45万，想把优惠和减免的都表示出来，会计分录怎么做？
但主营业务收入应交税费应交增值税100 借应交税费应交增值税100 贷营业外收入。
295楼
2023-03-22 10:43:18
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冰雪：回复郭老师 没弄明白
2023-03-22 11:16:29
郭老师：回复冰雪你好，就是把这个税额直接转到营业外收入，直接按百分之一来结转。
2023-03-22 11:40:25
冰雪：回复郭老师 借：应收账款180000 贷：主营业务收入178217.82         应交税费-应交增值税 1782.18 借：应交税费-应交增值-减免税额3564.36 贷：营业外收入-3564.36
2023-03-22 11:55:53
郭老师：回复冰雪你好 减免的2%，不需要做账。
2023-03-22 12:09:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 清脆的小鸽子 发表的提问：
请问，我司是小规模纳税人，外购商品赠送出去如何，会计分录如何做？
您好 请问商品赠送给谁
296楼
2023-03-22 11:08:31
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清脆的小鸽子：回复bamboo老师 个人
2023-03-22 11:24:05
清脆的小鸽子：回复bamboo老师 个人
2023-03-22 11:53:28
bamboo老师：回复清脆的小鸽子跟公司有业务往来么
2023-03-22 12:06:41
清脆的小鸽子：回复bamboo老师 暂时没有
2023-03-22 12:18:58
bamboo老师：回复清脆的小鸽子那计入营业外支出 如果有业务往来计入业务招待费
2023-03-22 12:42:01
清脆的小鸽子：回复bamboo老师 作为样品赠送出去的，我司是卖口红的
2023-03-22 12:55:48
bamboo老师：回复清脆的小鸽子那可以计入销售费用——样品费
2023-03-22 13:08:28
清脆的小鸽子：回复bamboo老师 会计分录： 借：销售费用——样品费 贷：库存商品 应交税费——应交增值税 可以这样做分录吗？
2023-03-22 13:25:38
bamboo老师：回复清脆的小鸽子可以这样写分录 赠送视同销售缴纳销项税额
2023-03-22 13:42:07
清脆的小鸽子：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 14:00:27
bamboo老师：回复清脆的小鸽子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-22 14:12:55
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 布谷。 发表的提问：
老师你好，我是小规模纳税人，在做年报时发现19年会计分录做错，该怎么办呢？
这个的话，要调账的哦。可以把错误的分录，冲回去。再按正确的方式，重新做一个的
297楼
2023-03-22 11:34:00
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布谷。：回复许老师 那年报依旧用的是去年写的数据吗？还是修改后的数据？
2023-03-22 11:51:51
许老师：回复布谷。这个的话，看你怎么调账了。 如果调账分录，记入19年，就是按19年修改后的申报哦 记入20年，就是修改前的
2023-03-22 12:07:18
布谷。：回复许老师 那应该只能记到20年了吧，因为19年的账已经结了呀？
2023-03-22 12:19:10
许老师：回复布谷。嗯嗯，如果你们适用的是小企业会计准则的话，记入20年，就可以啦
2023-03-22 12:42:45
布谷。：回复许老师 好的 谢谢老师
2023-03-22 13:09:31
许老师：回复布谷。不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-03-22 13:34:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ yoyo 发表的提问：
小规模纳税人的国税税金也是计入成本，会计分录怎么做？
您好！不是计入成本，是计入税费。 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税等 借：应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷：现金等。
298楼
2023-03-22 11:41:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
老师 小规模纳税人代开专用发票缴纳税款的会计分录
您好， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
299楼
2023-03-23 11:37:20
全部回复
CLJ????：回复东老师 结转的会计分录怎么做
2023-03-23 11:59:38
东老师：回复CLJ????您指的是结转什么？
2023-03-23 12:22:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 唐亚珍 发表的提问：
小规模纳税人季度开票超过9万，是全额计税还是超出部分纳税呢？
你好，是全额计税
300楼
2023-03-23 11:45:00
全部回复
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