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小规模纳税人超市会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玲紫淇 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提税金，会计分录怎么写
同学你好，是附加税费么？
106楼
2023-01-06 13:24:26
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玲紫淇：回复立红老师 增值税，和附加税
2023-01-06 13:43:58
立红老师：回复玲紫淇同学你好，增值税是在确认收入时确认的 借，银行存款等 贷，主营业务 收入 贷，应交税费一应增 附加 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育附加等；
2023-01-06 13:58:29
玲紫淇：回复立红老师 增值税计提是不是得冲收入啊
2023-01-06 14:09:42
立红老师：回复玲紫淇同学你好，之前确认收入没有确认增值税么？
2023-01-06 14:26:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
107楼
2023-01-06 13:46:47
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人月收入2万元会计分录是？
借：银行存款 贷;主营业务收入
108楼
2023-01-06 14:02:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.47w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模季不超9万增值税怎么做会计分录？
您好！放入应缴税费-免税。
109楼
2023-01-08 15:04:13
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
小规模纳税人收入做账，怎么做会计分录
借应收 贷主营业务收入 应交税费，应交增值税，
110楼
2023-01-08 15:31:17
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桂晨晞妈咪：回复maize老师 如果季度没超过30万，是免税的，也要计提应交增值税吗
2023-01-08 15:54:15
maize老师：回复桂晨晞妈咪需要季度不需要交再做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，
2023-01-08 16:10:53
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘怎么做会计分录？
你好，借管理费用，贷银行存款，抵扣的时候，借应交税费，贷管理费用
111楼
2023-01-08 15:52:21
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郭郭：回复王晶老师 本季度销售未满30万，不用交增值税，金税盘的金额直接放在进项税额里吗
2023-01-08 16:04:47
王晶老师：回复郭郭不用缴纳的话，可以不放进项税额的呢
2023-01-08 16:18:56
郭郭：回复王晶老师 那要怎么处理呢，直接借管理费用，带现金吗
2023-01-08 16:32:19
王晶老师：回复郭郭先计入管理费用，贷现金，需要抵扣的时候在转入应交税费
2023-01-08 17:00:58
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
小规模纳税人的免税金额怎么做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税，贷营业外收入-政府补助。
112楼
2023-01-08 16:09:37
全部回复
小蜜蜂：回复李霞老师 直接做 借：应收账款 贷：主营业务收入        营业外收入 当月就这样做可以吗？
2023-01-08 16:33:14
李霞老师：回复小蜜蜂不可以的哈，你这个不正规。
2023-01-08 16:51:35
小蜜蜂：回复李霞老师 这个当月做这个营业外收入还是一季度做一次这个分录
2023-01-08 17:13:38
李霞老师：回复小蜜蜂你好同学，你一个季度做一次就可以的，没必要一个月做一次。
2023-01-08 17:42:55
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 菁语秋辰 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘会计分录怎么写
同学，你好 购买金税盘 借：管理费用， 贷：银行存款/现金； 抵减增值税税额时候, 借：应交税费应交增值税 (减免税款) ， 借：管理费用负数或贷营业外收入。
113楼
2023-01-08 16:14:59
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菁语秋辰：回复小菲老师 麻烦问下这俩分录是同时做吗？
2023-01-08 16:39:08
小菲老师：回复菁语秋辰同学，你好 一般同时做的
2023-01-08 17:00:52
花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模季收入不超9万会计分录
你好！ 分录 （收入） 借方：现金/银行存款/应收账款 贷方：主营业务收入 应交税费-增值税（销项税） （计提附加税） 借方：营业税金及附加 贷方：应交税费-——城建税 （7%） 其他应交款——教育费附加 (3%） 其他应交款——地方教育费附加（2%） 其他应交款——价调 （不含税收入的千分之一） （免税收入） 借方： 应交税费-增值税（销项税） 应交税费-——城建税 （7%） 其他应交款——教育费附加 (3%）
114楼
2023-01-09 13:07:05
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
小规模纳税代开发票不超过9万，优惠的附加税需要做会计分录吗？
需要做，只有不需要交增值税附加税就不用做分录需要交增值税针对附加税优惠需要计提不用交转营业外收入就可以。
115楼
2023-01-09 13:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！请问小规模纳税人季度收入未超过45万，申报免税后的会计分录怎么做呢？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
116楼
2023-01-09 13:56:59
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开心美美：回复邹老师 老师，制单时的摘要怎么写合适呢
2023-01-09 14:07:52
邹老师：回复开心美美你好 取得某某收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-01-09 14:34:34
开心美美：回复邹老师 摘要就写增值税减免么
2023-01-09 14:53:15
邹老师：回复开心美美你好，是的，是这样的
2023-01-09 15:04:49
开心美美：回复邹老师 老师，上年度减免税款没有做营业外收入的该如何处理呢？
2023-01-09 15:34:02
邹老师：回复开心美美你好，上年度减免税款没有做营业外收入，现在的处理是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：以前年度损益调整—营业外收入—增值税减免
2023-01-09 15:58:22
开心美美：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 16:12:09
邹老师：回复开心美美不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-09 16:30:13
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 明理的小松鼠 发表的提问：
小规模纳税人一个季度不超过30万用的小企业会计准则季末怎么做增值税的分录 怎么结转
你好，不用做，直接借应交增值税-未交增值税，贷营业外收入-税金减免
117楼
2023-01-10 12:27:02
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ Ella 发表的提问：
小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做，3%补13%税点给一般纳税人
这个补差可以做折让销售入账的，你可以根据你们实际收到的钱确定收入就好了
118楼
2023-01-10 12:51:08
全部回复
Ella：回复小杨老师 但是开的发票金额多于实际收到的金额，能展示下分录吗
2023-01-10 13:19:40
小杨老师：回复Ella你们高开了发票那就只能按发票金额确定收入啦
2023-01-10 13:44:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
119楼
2023-01-10 13:09:42
全部回复
天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-01-10 13:23:29
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-01-10 13:45:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 陳叁岁 发表的提问：
小规模纳税人卖出东西，会计分录怎么做
借银存贷主营业务收入应交税费
120楼
2023-01-10 13:27:53
全部回复
陳叁岁：回复郭老师 不结转成本吗
2023-01-10 13:42:04
郭老师：回复陳叁岁需要 借主营业务成本贷库存商品
2023-01-10 13:59:21
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