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代扣代缴增值税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 俊逸的胡萝卜 发表的提问：
企业支付劳务费代扣代缴个税会计分录 谢谢
借成本费用相关科目贷银行存款应交税费个税。
121楼
2023-01-27 14:52:32
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爲曦變乖 发表的提问：
代开发票直接当月缴纳的增值税会计分录怎么做
你好 你是一般纳税人还是小规模 一般纳税人是当月缴纳当月的增值税嘛？
122楼
2023-01-27 14:59:59
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爲曦變乖：回复meizi老师 小规模，代开专票，扣了增值税附加税
2023-01-27 15:32:57
meizi老师：回复爲曦變乖你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款 借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 借 应交税费-应交城建税等贷银行存款
2023-01-27 15:50:57
爲曦變乖：回复meizi老师 那应交税费已交税金科目怎么用
2023-01-27 16:03:37
meizi老师：回复爲曦變乖你好 这个你们小规模不涉及 。你们小规模增值税全部在 应交税费-应交增值税核算 你们没有三级科目
2023-01-27 16:14:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 时光机 发表的提问：
代扣代缴增值税和个人所得税手续费返还怎么做分录？
你好 是的 给员工做 借银行存款贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款
123楼
2023-01-28 12:22:22
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时光机：回复meizi老师 可以一部分入公司收入，部分发个人吗？分录怎么做？
2023-01-28 13:01:14
meizi老师：回复时光机你好 可以的 看你们自己决定就行
2023-01-28 13:23:19
时光机：回复meizi老师 分录？
2023-01-28 13:35:54
meizi老师：回复时光机你好 借：银行存款 贷：营业外收入 借银行存款贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款
2023-01-28 14:02:35
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 最是书香 发表的提问：
小规模代开专票的会计分录怎么写？ 税金代开时候已经银行扣除了。。。。增值税和附加税已扣 分录怎么做
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 借税金及除加 贷应交税费-城建税等 借应交税费-增值税 城建税等 贷银行存款
124楼
2023-01-28 12:46:03
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
老师请问代扣代缴个人所得税前，后的分录是怎么做的，我只看到我们公司会计做的代扣代缴后的分录借应交税费-个税 贷其他应收款，代扣前面的分录是怎么做的呀
前面的分录应该是 借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费应交个人所得税
125楼
2023-01-28 12:55:32
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雪雪：回复赵海龙老师 没看到前面的分录，不会没做吧？她的应付职工薪酬是实发工资，应该不会是借应付职工薪酬吧？
2023-01-28 13:22:30
赵海龙老师：回复雪雪正常计提是这样处理的，可能没有按照规范的操作去处理吧
2023-01-28 13:42:44
雪雪：回复赵海龙老师 那会不会是借其他应收款 贷应交税费？
2023-01-28 14:04:55
赵海龙老师：回复雪雪也有可能，这个需要查看对方的账
2023-01-28 14:14:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
代扣代缴增值税和企业所得税，那代扣代缴的增值税 我们能用来抵扣吗？
你好，是什么情况下代扣代缴增值税？
126楼
2023-01-28 13:23:58
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花儿朵儿：回复邹老师 给国外公司支付的设计费 设计地是在国外，
2023-01-28 13:46:44
花儿朵儿：回复邹老师 这种情况还需要交纳企业所得税吗？
2023-01-28 14:02:27
邹老师：回复花儿朵儿你好，需要代扣增值税，企业所得税，这种情况是无法抵扣的
2023-01-28 14:18:28
花儿朵儿：回复邹老师 老师 这是在境外提供劳务的所得 不是在境内所得 为什么还要交纳所得税？
2023-01-28 14:41:28
邹老师：回复花儿朵儿你好，是代扣税款，然后代为缴纳给税局
2023-01-28 14:55:58
花儿朵儿：回复邹老师 那这个代扣代缴的增值税 是我们代为国外公司缴纳的 这个我明白，那对我们来说 不也是进行增值税嘛 不能抵减当期的销项税额吗？
2023-01-28 15:24:54
邹老师：回复花儿朵儿你好，你公司是在支付货款的时候扣下，然后交给是税局，你公司是无法把这个作为进项抵扣的
2023-01-28 15:43:38
花儿朵儿：回复邹老师 得到官方回复，企业所得税不需要代扣代缴，增值税代扣代缴后可以抵扣，我觉得有必要和你说一声
2023-01-28 15:59:35
邹老师：回复花儿朵儿你好，很感谢你跟我说一声 能提供一下官方回复的依据（条文规定）
2023-01-28 16:12:46
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 小美好 发表的提问：
老师，您好，企业给外国企业代扣代缴的增值税是不是也属于增值税进项税额，如果一个题目中有计算出代扣代交的增值税，后面一个题目要计算增值税进项税额，这个代扣代缴的部分，是不是也要加进去？谢谢
对，代扣代缴的部分，也要加进去
127楼
2023-01-29 12:42:03
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
购买手机作为员工福利发放，请问会计分录和代扣代缴所得税的分录怎么做？
借：制造费用/生产成本/管理费用 进项增值税 贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利 其他应收款---个人所得税 贷：现金
128楼
2023-01-29 13:00:41
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千叶凉萍：回复王超老师 如果接收福利的员工工资待遇未达起征点，发放手机给员工也要缴纳所得税吗？基数和税率按照什么计算呢？参照我提供的图片麻烦老师核算一下具体的数据，谢谢
2023-01-29 13:19:50
千叶凉萍：回复王超老师 我这个是增值税普通发票，税金应该不单独列，直接含在费用或成本里面吧？
2023-01-29 13:42:05
王超老师：回复千叶凉萍你好同学，那么就不需要了。但是你们需要将福利和工资一起算，作为工资薪金计算个人所得税
2023-01-29 14:11:44
千叶凉萍：回复王超老师 比如接收福利的员工每月工资3000元，个税起征点是5000元，扣除费用仅有个人承担社保部分，无任何专项附加扣除，个税累计年度收入3000*12-5000*12-317.66(个人每月承担社保金额）*12=-27811.92结果为负数，我直接把非货币性福利计入工资薪金所得，那我购买手机取得的发票就没起作用了吗？并且我还可以多计入福利费到这位员工头上去，只要控制福利费总额不超过工资薪金的14%？
2023-01-29 14:32:48
王超老师：回复千叶凉萍请问一下，是员工每个月都是3000吗？那么11个月是不需要缴纳个人所得税的，另外一个月是按照3000+手机的钱，单独算个人所得税的
2023-01-29 14:45:16
千叶凉萍：回复王超老师 每月都是3000元工资，个税不是按照累计预扣预缴吗？为啥11个月不需要缴纳，另外一个月按照3000+手机的钱，单独算个人所得税的
2023-01-29 15:08:46
王超老师：回复千叶凉萍因为你3000元的工资，还没有达到5000的征收点，但是3000+手机的钱超过5000了，要单独计算个人所得税的
2023-01-29 15:26:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
现代服务行业增值税加计扣除的会计分录怎么做，谢谢
你好； 缴纳税费的时候做抵减：借应交税费-未交增值税； 贷银行存款 ； 其他收益（这部分就是抵减金额）
129楼
2023-01-29 13:15:30
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
代扣代缴增值税和企业所得税怎么做分录？借：应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴企业所得税 应交税费——代扣代缴增值税为什么要用应付账款核算呢？我这样做的：借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款，对吗？
因为你们代扣代缴，是你们应付对方钱，从应付款扣缴税叫代扣代缴，对的
130楼
2023-01-29 13:21:00
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乔乔老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ h. 发表的提问：
怎么区分未交增值税，已交增值税，代扣代缴增值税
您好，1，区别就是，应交税费-应交增值税-已交增值税，是交税后使用的科目，应交税费-应交增值税-未交增值税，是中间结转科目。 2、代扣代缴增值税一般是如购买国外版权，需要代扣代缴国外供应商的应交增值税。借方表示交税，贷方表示代扣的增值税 请参考，说得很详细了，关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号 http://www.mof.gov.cn/mofhome/kjs/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201612/t20161212_2479869.html
131楼
2023-01-30 12:13:19
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 阳Yang皇族 发表的提问：
代扣代缴税怎么做分录
你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
132楼
2023-01-30 12:41:04
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ XT 发表的提问：
企业按规定计算的代扣代缴的职工个人所得税 求会计分录
借应交税费代扣代缴个税贷银行存款
133楼
2023-01-30 13:02:15
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XT：回复暖暖老师 老师，答案写的是应付职工薪酬
2023-01-30 13:43:03
暖暖老师：回复XT这是缴纳时的，应付职工薪酬是计提的
2023-01-30 13:55:34
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 丹牡牡牡牡丹 发表的提问：
请问老师，代扣代缴的个税退税，退回的税费需要退给员工的。会计分录怎么做？
同学好，收到 税款时 借计银行存款，贷计其他应付款，退给员工时，借计其他应付款 贷计银行存款
134楼
2023-01-30 13:20:58
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丹牡牡牡牡丹：回复英老师 有一部分是不需要退回给员工的，是当时更报的时候填写错了。那这一部份是否直接冲抵“应交税费-应交个人所得税”？
2023-01-30 13:40:45
英老师：回复丹牡牡牡牡丹不需要退回给员工可以冲减“应交税费
2023-01-30 13:58:18
丹牡牡牡牡丹：回复英老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 14:19:14
英老师：回复丹牡牡牡牡丹不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-01-30 14:33:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
个人社保公司代扣代缴的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
135楼
2023-01-31 12:47:56
全部回复
茫茫：回复邹老师 那要像公司社保一样先计提吗？
2023-01-31 13:13:26
：回复茫茫老师个人负担社保部分不是计入其他应付款吗？
2023-01-31 13:28:23
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